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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,337 임원 퇴직금 한도 문의 원천징수 corr***2021-12-14
답변완료
안녕하세요. 당사는 2015년에 대표이사 퇴직금 중간정산을 하면서 임시주총을 열어 임원퇴직금 지급 규정을 3배수로 정하였습니다. 2020년부터는 법개정으로 인하여 2배수로 변경된 것으로 알고 있는데요. 당사는 별도 지급규정을 변경하지 않았습니다. 질문1. 퇴직금 지급규정을 법개정 시점에 맞춰서 2배수로 변경을..
52,336 부가세 신고 부가가치세 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 이번에 앞전에 계셨던분이 부가세 신고때 예정납부세액을 안적고 신고하셔서 제가 수정 신고를 했었는데 그게 납부세액의 반을 다음신고때 예정고지세액에 입력을 하는 거잖아요?? 근데 제가 저번 7~9월 부가세 신고때 입력을 안하고 신고를 한거같은데.. 꼭 입력을 해야하는걸까요? ..
52,335 전기 이익잉여금 표기 오류건 결산 lalapalooz***2021-12-14
답변완료
안녕하세요. 전기에 현금배당에 대한 금액을 이익잉여금처분계산서에 표기할 때 금액에 오류가 있었습니다. 예를들어 실제 배당액은 5,500만원인데, 이익잉여금처분계산서에는 5,000만원으로 표기한 경우에 당기 결산시 수정분개를 해야하는지요? 해야한다면 어떻게 하는지 답변 부탁드립니다. 그리고 전기 이익..
52,334 예수금 전기이월 결산 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 가결산 중에 거래처원장에서 예수금을 정리하려는데 에수금에 전부다 전기이월이 -로 되어있는데 이건 그대로 둬야할까요? 현금으로 떨고 시작해야할까요...? 작년에 정리를안해둔거 같아서 질문합니다.
52,333 일용근로자 미성년자 종합소득세 dhr1593***2021-12-14
답변완료
성실신고 사업장 인데요 질문1 2003년생 알바로 일하는데 인건비 보고 나가도 되나요 질문2 기장수수료를 세무사사무실이 아닌 개인에게 의뢰해서 하고 있는데 경비로 털어도 되는지요? 질문3 미성년자라도 방학기간이면 괘낞은지요?
52,332 가결산 결과 말씀드릴때 결산 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 거래처 개인 가결산을 진행중에 있는데 만약에 경비가 부족할 경우는 사장님한테 어떻게 말씀드리고 어떻게경비를 채울지랑 경비가 오히려 많을 경우는 어떻게 말씀드리고 해결해야 할지에 관한 것 좀 알려주시면 감사하겠습니다.
52,330 특허사용권 계정과목 2chang***2021-12-14
답변완료
특허사용권 계정과목 부탁드립니다.
52,327 환불 입금 전표 전표분개 dntj***2021-12-14
답변완료
안녕하세요~ 1) 거래처 물품(소모품비(기타)) 중 불량이 발생하여 기존 세금계산서를 (-)처리하고, 새로운 금액으로 다시 발행하였습니다. - 기존 마이너스 세금계산서 발행- 차) 소모품비(기타) -280,000 대) 미지급금 -308,000 부가세대금금 -28,000 -수정 세금계산서 발행- 차) 소모품비(기타) 245..
52,326 토지 건물 일괄공급 부가가치세 fokhee2***2021-12-14
답변완료
1. 계약금액 : 50억 건물 : 10억(부가세별도) 토지 : 40억 이렇게 계약하고&#160; 세금계산서를 11억(10억+1억)을 발행했는데 안분가액은 건물 7억인 경우 <<--&#160;(10-7)억 / 10억 = 30% 이런 경우엔 수정세금계산서를 발행해야 하나요? 사유는 착오기재정정으로 하면 되나요? 2. 법인..
52,325 토지상속 상속·증여세 start***2021-12-14
답변완료
2000년도 나대지를 부모님한테 상속을 받았고 2018년도에 사업자등록을하였고 건설/주거용건물개발및공급업으로 되어있는데 지금은 그 토지위에 주거용오피스텔을 신축하여 매매할예정입니다. 매출은 판금액으로 산정을하면 되는데 상속받은 토지부분에 대한 취득원가를 산정할때 상속받았을때 아님 개별공시시가로 산정..
52,324 배송비만 받는 경우 수출신고 해야하나요? 부가가치세 410ap***2021-12-14
답변완료
안녕하세요 수출하는 회사입니다. 해외 바이어에게 물품을 무상으로 제공하는 대신 배송비만 부담하라고 한 상황입니다. 이에 배송비만 외화로 수취하였는데요, 수출신고를 배송비만큼만 하면 되는지 궁금합니다.
52,323 양도세 증빙 발행 소득공제 or 지출증빙 양도소득세 dnakstj***2021-12-14
답변완료
안녕하세요~ 저희 회사는 아파트 내부 인테리어를 하는 업체입니다. 공사대금을 입금 받은후 현금영수증 소득공제 용으로 발행해 드리고 있습니다. 그런데 가끔씩 양도소득세 때문에 지출증빙으로 발행을 해달라고 하시는데요~ 개인이 핸드폰번호로 지출증빙 발행을 하면 양도소득세 감면을 받을 수 있는건가요..
52,322 법인사업자 건물에 대한 종부세 부과 귀속월과 지급월.. 법인세 lsa6***2021-12-14
답변완료
법인사업자의 건물입니다.(주업종 건설/ 건물 지어서 임대함) 21년 종부세 부과가 되었는데요. 납부는 21년1월에 한다고 하는데 이럴경우 1. 종합부동산세 계정과목은 뭐로 잡는지 2. 21년 귀속을 22년에 납부시 경비처리가 가능한지 아니면 세무조정으로 경비제외해야 하는건지 문의드립니다.
52,321 건물매각후부가세신고시 부가가치세 huv1***2021-12-14
답변완료
항상 도움 주셔서 감사 드립니다 부동산임대업을 하는 개인사업자입니다 이번에 임대하던 건물을 매각하고 폐업을 하고 부가세신고를 할려고 하는데요 2020년 하반기(7-12)에 건물 일부가 자연재해로 손실이 되어 보수 하고 이부분이 9백만원(부가세별도)정도 되는데 부가세 공제 받고 건물에 이금액을 올..
52,320 주식이동상황명세서 법인세 men***2021-12-14
답변완료
2020년 11월 설립법인으로 법인세 신고를 하지 않아 기한후 신고를 하려고 합니다. 일부 납부할 세금이 있어 무신고, 납부지연, 지급명세서등의 가산세를 적용하였습니다. 문의 드릴 것은 주식이동상황명세서에 관련입니다. 사업자 등록시 제출한 주주명부의 변동사항이 없다면 주식이동상황명세서 제..
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