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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,527 피상속인이 조정대상지역설정전에 취득후 동일세대에게.. 양도소득세 totw***2021-10-10
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남편이 수원 권선구 에 2019.11.15일에 아파트 취득했습니다 취득당시 조정대상지역 아니었습니다 2020.02.20 수원시 권선구가 조정대상지역으로 설정 되었습니다 2020.12.25 남편이 사망하고 아파트를 동일세대인 아내에게 상속했습니다 이때 남편이 조정대상지역설정전에 취득했으므로 아내는 1세대 1주택 비과세 ..
51,526 교육비 증빙 법인세 moonil***2021-10-10
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안녕하세요. 1. 정관에 있는 직원 대학교 교육비 지출시에 영수증만으로도 증빙이 가능한가요? 2. 대학교에서 보내준 영수증을 보니 교육,임대로 업종이 되어있어서 일반과세자로 사업자등록이 되어있는 것 같습니다. 이런 경우 대학교는 교육과 관련해서 영수증 발급의무만 있지만 거래상대방이 요청할 경우 매입..
51,525 대손처리 법인세 ty8***2021-10-08
답변완료
안녕하세요? 채권의 대손에 관한 질문 드리겠습니다. 채권의 소멸시효에 관한 주요 법률은 아래와 같습니다. 법인세법에서는 제19조의2(대손금의 손금불산입) 9의2. 중소기업의 외상매출금 및 미수금(이하 이 호에서 "외상매출금 등"이라 한다.)으로서 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금등. 다만, ..
51,524 부가가치세에 대한 국세환급금양도요구서 관련 부가가치세 ycdi0***2021-10-08
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8억 가량의 제품(기계장치)을 판매하려는 법인입니다. 금액이 커서 관련하여 국세환급금양도요구서를 알아봤는데 세금계산서를 발급하고 양도요구서에 따라 부가가치세 8천만원을 받지 않아도 되는건가요? 대금(부가가치세)를 어떻게 해야 할지 궁금합니다. 그리고 부가가치세 신고시에 매출세금계산서에 대해 ..
51,523 임대업 영위하고 있던 부동산을 자기 사업에 사용할 경.. 종합소득세 ringo***2021-10-08
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안녕하세요. 병의원을 운영하던 개인이 작년에 포괄양수도로 부동산(임대업 영위)을 매입하였습니다. 올해 임차인이 나가면서 그 부동산을 기존 운영하고 있던 병의원 사업에 사용하고자 합니다. 질문1. 위의 부동산을 병의원 재무제표에 감가상각자산으로 계상하여 비용 처리하고자 합니다. 이렇게 임대업..
51,522 문의드려요 법인세 peterg***2021-10-08
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1. A 사업장 제조 626,000,000 도매 267,000,000 B 사업장 운수 157,000,000 2020년 성실신고했구요 2021년도에 B사업장을 폐업하고 2021년 법인 설립시 법인은 성실신고대상에 해당하는게 맞는거지요? 2. 개인사업자가 A+B사업장을 운영하다가 B사업장 개인폐업후 법인전환시 ..
51,521 부동산임대업자 공사매입부가세 부가가치세 dhr1593***2021-10-08
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부동산임대업자입니다. 건물보강공사로 5백만원 가까이 나갔는데 보강공사에 인건비를 포함해서 매입세금계산서를 보낸다 합니다. 이러한 경우 고용 산재보험이 문제가 되지는 안는지요? 아니면 건설업체에서 임대업자 사장님에게 인건비를 달라 하니 안주고 매입자료에 포함해서 달라했다 하는데 임대업자에게 불이익은 ..
51,519 비상장주식증여 상속·증여세 magic1***2021-10-08
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사실관계> 일반법인회사이며 대표이사 주주100% 3년간 결손법인 2021년 10월경 대표이사 주식을 자녀들에게 증여를할계획입니다 문의사항>> 1>>3년간 결손법인이여도 주식증여시 주식평가를 해서 액면금액을 정해야하는지요?? 2>>증여시에는 증여세증고가 해당되는지요?? 3>>증..
51,518 양도소득세 계산 문의 양도소득세 corr***2021-10-07
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안녕하세요. 첨부된 이미지에 대하여 먼저 설명을 드리자면 2003년에 산 94-49 번지와 산94-48번지를 총 1억원에 매입을 하였으며, 2014년에 506-61번지 토지를 2천5백만원에 매입을 하였습니다. 그후 506-96번지는 506-96번지와 506-99번지로 분할이 되었습니다. 2021년 8월에 산 94-49, 506-99, 506-61번지를 총..
51,517 금전대차계약서 작성시 문의드립니다. 법인세 hgh9***2021-10-07
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아버지와 아들간에 돈을 빌려주고 금전대차 계약서를 작성하고 매달 이자를 받기로 하며 추후 정해진 기일에 상환하기로 하고 이자율 4.6% 설정하였을 때 질문 드립니다. 1번> 위처럼 작성하고 매달 이자 받고 정해진 기일에 상환하면 증여세는 없겠지요/ 2번> 매달 받는이자에 대한 원천징수는 소득세+주..
51,516 성실신고확인 대상자 관련 질문드립니다 법인세 hgh9***2021-10-07
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개인사업자의 성실신고 대상자가 법인전환시 법인전환후에도 성실신고대상자 관리를 받는 기준에 대해서 여쭙니다. 1번질문>개인사업자 일때 성실신고 대상자 이었을 경우에 법인으로 전환시에는 업태 종목 불문하고 3년간 성실신고 대상 자에 해당하는지요?
51,515 해외 실용신안권 관련 법인세 2001cha***2021-10-07
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안녕하세요 당사는 법인 사업자 입니다. 대표이사 명의로 중국에 실용신안권이 있는데, 명의를 법인 명의로 변경을 하려고 합니다. 금액은 8-9백만원 예상하고 있습니다. 이런경우 1. 대표이사에 대한 소득세 처리는 어떻게 하는지요? 2. 법인에서 부담한 비용은 모두 실용신안권으로 처리가 가능한지..
51,514 부가세 경정청구 부가가치세 pparky***2021-10-07
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안녕하세요 부가세 경정청구 관련 문의드립니다. 자동차 판매업에서 시승차량을 리스회사와 판매후리스 방식으로 거래하면서 당초 세금계산서 공급받는자를 리스회사로 신고하였고, 이를 자신으로 변경해 부가세 매입세액 공제를 받고자합니다. 4년전 건으로 세금계산서 수정발행이 가능한지, 어떤 가산세가 발생하는..
51,513 교환취득 취득금액 산정 양도소득세 heose***2021-10-07
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안녕하세요 경기도 광주시 장지동에 있는 토지를 교환으로 2005년01월13등기원인일로 매매금액 없이 교환등기로 취득하여 2021년07월에 매매하였습니다 경기도 광주시가 투기지역 지정이 주택외 지정일이 2004년05월29일로 지정되어 실거래가액으로 신고하는 지역이었습니다. 취득가액 산정을 다음중 어느것으로 하나요..
51,512 부가세 신고 매출관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2021-10-07
답변완료
법인사업자이구요. 간혹 소매로 사업자가 저희 제품을 사는경우가 있는데(과자선물세트. 사업과 연관성 없는 접대나 복리용) 세금계산서 발행을 요청하지 않을 경우 현금영수증 발행도 하지 않았을경우 기타매출로 신고를 해도 되는건가요? 만약 기타매출로 신고가능시 가산세를 어떤걸 붙어야 하나요? ..
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