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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,732 가지급금 인정이자 문의 법인세 ey11***2021-10-26
답변완료
안녕하세요 건물신축중입니다. 기성금에대해서 대여금이있고 차입금이자 지급중입니다. 법인세신고시 가지급금이 있다면 위차입금에 대하여 지급이자 손급불산입 대상인가요?
51,731 건물 건설시 계정과목문의 부가가치세 ey11***2021-10-26
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안녕하세요 토지임대후 그자리에 건물신축을 하고있습니다. 계정과목문의 드립니다. 1. 토지임대료->판매비와 관리비 지급임차료 또는 건물의 원가성 어떤것으로 보아야하나요 2. 건물기성금지급관련대출 실행수수료 5천만원 ->건물원가성인가요?
51,729 운송업 미수금 이해가 안갑니다... 전표분개 sju5***2021-10-26
답변완료
법인 운송업체에서 미수금 오고가는게 이해가 잘 안가서 여쭤봅니다.. 1/31 미수금 70,409,900 / 운송수입 64,009,000 부가세예수금 6,400,900 2/10 보통예금 70,409,900 / 미수금 70,409,900 이런식으로 들어와있는데 운송업인데 운송관련된 수입을 못 받은거면 외..
51,726 전표분개및계정 전표분개 dnjf***2021-10-26
답변완료
과제 수행중인데 A업체(우리회사)에서 B회사(과제거래업체)로 `위탁연구개발비`로서 세금계산서를 발행하고 과제공급가액은 과제용 가상계좌를 통해서 입금확인되었고 부가세액은 우리회사 법인통장으로 입금되었는데 여기서 과제건 공급가액 `위탁연구개발비`를 `제품판매`로 잡아도 될까요 ..
51,725 토사대금 증빙 증빙 youto***2021-10-26
답변완료
개발행위 허가를 받은 개인에게 토사를 매입하고 있습니다 토사 대금은 개인에게 지급하고 사용하는 장비대금은 회사로 세금계산서 발행하고 지급도 해왔습니다 그런데 개인이 토지를 매매할 때 양도소득세를 줄여야 한다고 토사 대금에 장비 대금을 포함해서 받고 장비 대금은 개인 앞으로 세금계산서 발행하고 본인이..
51,721 창업감면 법인세 juliana***2021-10-25
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부인은 개인사업자로 6년동안 생화 도소매업을 A사업장에서 하고 있습니다. 남편이 2021년 법인사업자로 생화 도소매.제조.건설업을 B사업장에 개업하였습니다. 부인은 A사업장을 가지고 있고 남편은 B사업장을 가지고 각각 다른사업장을 두고 사업을 하고 있습니다. 남편은 처음하는 사업입니다. 부인사업..
51,720 기업진단이후.. 여쭤봅니다 법인세 huv1***2021-10-25
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수고 많으십니다 8월달에 면허정지를 받아서 기업진단을 새로 회계사님을 통해 새로 받았습니다 21.1.1-7.31까지 장부작성 조정까지 해서 기업진단을 받았는데 이때 설정한 퇴직급여 충당금 이라던지 기업진단시 작성했던 그래도 둬야 하나요?
51,718 배달대행료 회계처리 종합소득세 dhr1593***2021-10-25
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저희는 음식점입니다. 배달대행업체에 의뢰를 하는데 신용카드매입구조가 공급가액273 세액27 봉사료2,700 합계 3,000원입니다. 그러면 카드매입신용카드수령금액에는 273 하고 27만 올라가고 봉사료는 빠집니다. 그러면 이 봉사료는 따로 회계처리하면 되는지요 지급수수료로
51,717 부동산매매 계약해지로 인한 계약금 지급관련 문의 종합소득세 ycdi0***2021-10-25
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A(매도)와 B(매수), 각각 개인으로 부동산매매계약을 20년에 하였다가 계약파기되어 계약금 30,000,000원을 지급하였습니다. 이런 경우에 B(매수)는 따로 기타소득등으로 수입신고를 해야 하나요? 신고해야 하는지 궁금하여 신고해야 한다면 어떻게 해야하는지, 따로 신고하지 않는다면 신고하게 할 수 있는 방법이 있..
51,716 건물 멸실 후 토지만 양도할 경우 양도소득세 prime0***2021-10-25
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안녕하세요. 상가주택을 취득 후 10년이상 보유하다가 건물을 철거 후 신축하려는 중간에 토지를 양도하게 될 경우, 건물의 취득가액과 철거비용을 토지 양도소득세 계산 시 필요경비로 반영할 수 있을까요?
51,715 직원대여금 문의드립니다 법인세 kbra***2021-10-25
답변완료
회사직원이 집안일로 인해 대여금 청구를 하려고 하는데요 퇴직금 중간정산을 할수 있는 내용은 아니라서 회사에서 대여금을 처리를 하고자 합니다. 금액은 5천만원인데, 이에 따른 이자율이랑 세금을 얼마씩 떼어야 하는지 궁금합니다. 상환방법은 아직 확정된게 없는데 매월 분할로 상환하면 어떻게 계산을 해야하는..
51,714 경상연구비의 금액범위 계정과목 miszzam***2021-10-25
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안녕하세요. 저희 회사는 연구소가 따로 있으며, 경상연구개발비로(개발비목적, 인건비, 경비등) 계상하여, 결산시 연구비로 감면을 받고 있읍니다. 그런데 계측기라는 기기(공급가액 천만원이상) 를 개발비 목적으로 구입을 할경우. 금액이 천만원이 넘는데 경상연구비로(판매비와 일반관리비) 처리하는게 맞는건지 아니..
51,712 복식부기의무자 업무용승용차 비용 종합소득세 dhr1593***2021-10-25
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위 사업자는 복식부기의무자 입니다.1 현재 비엠더블유 차량1대(소유), 포드(리스차량)인 경우 비용한도가 1500만원으로 필요경비로 처리하면 되는지요? 2.업무용승용차 적용하는지요?
51,711 질문입니다. 부가가치세 min0***2021-10-25
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1. 법인 소규모법인사업자 부가세 예정신고 대상자가 아닌데 예정신고를 했습니다 환급입니다 홈택스 조회시에 납부 0으로 나오고, 법인부가세 예정신고해서 환급이 나온경우에 예정신고 인정안되나요? 세무서에서 무신고로 보나요? 아니면 인정하기때문에 확정땐 확정 3개월만 신고하면 되나요? ※신용카드매출금액 부가..
51,710 2021년 부가세 부가가치세 dhr1593***2021-10-25
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2021년도 상반기 부가세 신고시 카드매입세액공제를 받았는데(예를 들면 오백오십만원), 문제는 매입세금계산서업체(결재용인데)에 결재용으로 들어갔다면 부가세 수정신고를 해야하는데 이중으로 중복이 되는데 만약 세무담당자가 이렇게 하였다면 본세와 가산세가 있는데 책임소재를 어떻게 무는지 궁금하네요. 통상 본세..
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