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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,397 업무용승용차 손금인정액 법인세 ty8***2022-02-28
답변완료
안녕하세요? 법인A는 업무용승용차를 2대 보유중입니다. 업무용승용차 2대에 대한 전용보험에는 가입하였습니다. 단, 운행기록일지는 2대 모두 미작성하였습니다. 업무용승용차 갑은 2021년에 발생한 관련비용이 \13,000,000이고, 업무용승용차 을은 2021년에 발생한 관련비용이 \16,500,000입니다. 이 경..
53,395 가지급금 인정이자 당좌대출 관련하여 문의드립니다. 법인세 lsa6***2022-02-28
답변완료
1. 사업년도가 5기인 법인회사입니다. 이때까지 가지급금이 없어(가수금 상계) 인정이자등을 할 일이 없었는데 21년도부터 가지급금이 발생할시 21년도 부터 당좌대출이자율을 첫해로 적용할 수 있는건가요? 2. 법인과 특수관계자로 인해 발생한 가지급금에 대한 이자율은 확인해봤을때 특수관계자에 대한 차입만 ..
53,394 비품 폐기처리하는데 의제상각이 있는경우 전표분개 stberry79***2022-02-28
답변완료
2007년도에 구입한 노트북이 있는데 21. 05월에 폐기처리 했습니다 처음 구입당시 992,409원에 구입했고 감가상각의 누계는 810,334원 입니다 그런데 이 금액중에서 181,075원이 의제상각 처리 되어 있는데요 분개는 213 감가상각누계액 810,334 / 212 비품 992,409원 유형자산 처분손실? 182,..
53,391 질문입니다. 법인세 min0***2022-02-28
답변완료
법인과 법인간의 대여금 거래시 이자를 지급하는 법인이 이자소득원천징수영수증 신고하나요? 이자를 받는 법인이 이자소득원천징수영수증 신고하나요?
53,390 급하게 질문하나 드립니다 종합소득세 hgh96***2022-02-28
답변완료
사업자가없는 홍길동이. 특허권을 법인에게 2021년12월31일에 양도를 하여습니다.양도금액은 2억원입니다. 그런데 법인에서. 돈이없어서 대금은 2822년7월에 지급하기로 하였습니다. 위사항일. 때 몇가지 질문드립니다. 1번질문)홍길동에 기타소득이 맞는지요? 2번질문)지급조서는 2022년 2월 말까지 제출하면 되나..
53,389 부가세환급과 고정자산등록 부가가치세 cellt***2022-02-28
답변완료
안녕하세요. 예를 들어 220,000,000원의 차량운반구를 구입했다고 가정할시 공급가액은 200,000,000원이고 부가세는 20,000,000원입니다. 해당 거래를 20,000,000만원 부가세환급을 받게하고 나머지 200,000,000원에 대해 고정자산 등록을 해도 상관없나요? 감사합니다.
53,388 RCMS 카드 대금 지원 받은 후 부가세 복원 분개 계정과목 hoeg***2022-02-28
답변완료
안녕하세요. 카드사용 금액을 부가세 포함하여 국고보조금으로 지원 받은 후 부가세를 복원하려고 하는데 분개가 맞는지 확인 부탁드립니다! 정부출연금 97%[계정과목:국고보조금(예금차감)] 민간부담금 3%[계정과목:미수금] 총연구개발비 100% *기업회계기준을 적용받는 기업, 상환의무 없음 1. 카드사용(공급가액..
53,384 원천징수 원천징수 woo***2022-02-28
답변완료
임대인이 사업자등록이 없는( 비사업자) 에게 세금계산서 수수 없이 월 임대료를 지급 한 경우 대처 방법과 그에 따른 원천징수 방법 및 원천징수 세율에 대하여 고견을 기다립니다. 항상 감사 드립니다.
53,383 정기배당 회계처리.원천신고 법인세 juliana***2022-02-28
답변완료
법인사업자입니다. 2021년귀속분 법인세 신고시 배당을 결의하면 1.2021년 회계처리 문의드립니다. 2.2022년 회계처리 문의드립니다. 3.위 배당소득에 대한 원천신고는 언제 하나요?
53,382 처분 원천징수 cpf***2022-02-28
답변완료
녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 해당 매도가능증권 처분이전까지는 계속 쌓이는 것입니다. 매도가능증권은 언제 처분 할 수 있나요? 예를 들어 설명 부탁드립니다
53,381 직원 계정과목 cpf***2022-02-28
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 임원인지 아니면 직원인지 확인 부탁드립니다. 직원 입니다
53,380 수입금액 조정명세서에 안 나타나는 매출 법인세 pck***2022-02-28
답변완료
법인 주류판매 업종 입니다. 거래처에 기증목적 냉장고 구입(매입/부가세)세.계 수취했고 거래처에 나갈때는 증여로 나가고 매출로 잡을때는 거래처가 폐업하거나 거래처 변경시 다른주류업종 도매상끼리 중고가로 넘기면서 매출을 (부가세발생) 세.계 발행 합니다. 문제는 냉장고 가격대가 비품으로 잡을만큼 금액도..
53,378 고용증대세액공제 추징 법인세 kym***2022-02-27
답변완료
고용증대 세액공제 2021년귀속 법인세 신고시 작년처럼 감소인원에대한 추징유예가 되나요? 이번에는 추징되나요?
53,377 국고보조금 회계처리 및 결산조정 법인세 janet***2022-02-27
답변완료
시설장치 99,000,000을 국고보조금 90,000,000 부가세만 당사가 지불했습니다. 이런경우 회계처리와 결산조정 필요한지 궁금합니다. 1. 회계처리 시설장치 90,000,000 / 국고보조금(시설장치차감계정) 90,000,000 부가세 9,000,000 / 현금 9,000,000 2. 이런경우도 감가상각을 하나요? 3. 결산..
53,376 주식증여시 증권거래세신고 법인세 janet***2022-02-27
답변완료
자녀에게 주식을 증여하고 증여세 신고 및 납부를 완료하였습니다. 이런경우에도 증권거래세를 신고 납부해야하나요?
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