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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,627 유가증권 법인세 ma***2022-03-11
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(주) 정아 입니다. 유가증권으로 주식을 5억 불입했습니다. 21년도 결산시 유가증권에 대해서 별도 처리해주어야 하나요?? 5억 불입했을때 회계처리는? 12월 31일자 5억2천이 되었습니다. 이자로 회계처리해야되나요?? 이자로 처리한다면 소득처분에서는 기타로 (비감면으로) 처리해야 되나요?
53,626 클레임 법인세 ma***2022-03-11
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(주)주연입니다. 주연은 거래처에 제품매출 1억 1억중에 1천만원이 클레임이 발생하였습니다. 보통예금 9천만원/ 외상매출금 9천만원 클레임 발생 잡손실 1천만원 / 외상매출금 1천만원 이렇게 분개처리해주면 되나요?? 잡손실에 대해서 소득처분이 있나요?
53,625 개인사업자 차량취득문의 종합소득세 easpor***2022-03-11
답변완료
본래 가지고있던차 2019년 취득 2022년에 사업장에 차량등록을하려고하는데 이때 고정자산등록할때 취득원가와, 내용연수는 어떻게설정해야할까요?
53,624 방문차량 주차권 회계처리 계정과목 eunni8***2022-03-11
답변완료
1. 방문차량을 위해 주차권을 구입했을때 계정과목 처리가 어떻게 되는지 문의드립니다. ex. 차량유지비, 접대비, 지급수수료 2. 차량유지비나 접대비가 아닌 지급수수료로 처리가 가능하다면 해당 세금계산서 수취분 부가세 매입세액공제가 가능한지 알고 싶습니다.
53,623 소급공제 법인세 입금액 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-11
답변완료
2020년 법인결산시에 이월결손금 소급공제 신청으로 인하여 2021년 04월에 법인세가 3,000,000원이 환급이 들어왔습니다. 그런데 2020년 결산시에 <미수금>으로 장부에 반영을 시키지 아니하였습니다. 2021년 결산시에 어떻게 회계처리를 해야 하나요? 2020년과 2021년 회계처리 좀 부탁드립니다.
53,622 세무서 및 구청 환급금 계정과목 처리 문의 법인세 osi7a***2022-03-11
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안녕하세요. 근로소득 및 지방소득세 2008~2016년 과오납입 하였다고, 소명하여 환급을 통장으로 받았습니다. [소명은 따로 전문업체에 맡겨서 환급 승인이 나왔습니다.] 여기서 저희가 따로 환급금에 대한 미수금 계정으로 잔액을 남겨 놓지 않았습니다. 5/25 통장 입금시 보통예금 xx / 가수금 xx 12/31 결..
53,621 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-11
답변완료
1. 21년 법인 중간예납이 75,000,000이라서 분납으로 신청하고 난후 8월에 37,500,000납부하고 /나머지 분납은 22년 2월 납부했습니다. 그러면 21년 법인세 신고시 중간예납을 75,000,000으로 계산해서 법인세 신고 및 납부를 해야 하나요? 아니면 21년 법인세 신고시 중간예납을 37,500,000으로 계산해서 법인세 신고 및..
53,619 자회사 합병인수로 인해 남은 사회보험료 세액공제에 .. 법인세 lsa6***2022-03-11
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해당 회사는 21년 이후 자회사와 합병인수할 예정입니다. 해당 사업자번호나 직원은 그대로 이나 사업장명칭이 변경될 예정입니다. 이럴경우 저희는 지금 소기업 기준이나 합병인수가 된다면 문의1 합병인수되는 회사에 중기업이나 대기업이나 에 따라 저희 사업장도 기준이 달라지는게 맞는 건가요?..
53,618 계정과목 여줘 볼려고 합니다 법인세 huv1***2022-03-11
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수고 많으십니다 법인회사인데 제조 회사입니다 그런데 크레인장비대여료를 세금계산서로 받은게 있어요 보통 크레인은 건설회사에서 사용많이 하잖아요 제조회사 에서 무슨일로 크레인을 빌렸는지는 모르겠는데요 이계정과목을 뭘로 해야 할까요? 그리고 혹시 부가세공제받은것 같은데 업종과 관련..
53,617 개인 차량판매 문의드립니다. 종합소득세 easpor***2022-03-11
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개인 복식부기자입니다. 차량판매 세금계산서 11,318,181 / 1,131,819 ( 12,450,000원)를 발행하였습니다. 분개는 현금 12,450,000 / 부가세예수금 1,131,819 유형자산처분손실 3,811,652 / 차량운반구 13,966,000 / 감..
53,616 건물 구매 후 법무사수수료로 건물가액에 포함인가요? 결산 lsa6***2022-03-11
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건물 구매 후 취등록세등 대행을 법무사사무실에서 해줬습니다. 이 법무사수수료는 세금계산서 발행이 되었는데요. 공급가액도 토지/건물로 안분을 해주서 토지 건물가액에 들어가야 하는지 아니면 그냥 수수료 처리하면되는지 문의드립니다.
53,615 대손처리관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2022-03-11
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중소기업이구요. 해당건은 18.06.30에 발생한 매출채권(외상매출금)입니다. 금액이 대략 1500만원이라고 볼때 약 700만원 정도 입금되다가(나눠서..) 지금 이시점까지 입금되지 않는 금액입니다. 이렇게 일부 금애을 받고 일부를 못받았을 경우에도 대손처리를 할수 있는건지 문의드립니다.
53,614 사회보험료세액공제 최저한세로 인한 공제잔액 22년귀.. 법인세 lsa6***2022-03-11
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사회보험료세액공제가 개정되어 22년 귀속 법인세부터 사회보험료 세액공제 상시근로자수 감소시 공제받은 세액에 대해 추징을 하는 걸로 알고있습니다. 그럼 19~21년에 걸쳐 발생한 사회보험료세액공제액이 최저한세로 인해 22년귀속으로 이월 될 경우 이 금액에 대해서는 추징하지 않는건가요? 22년귀속 발생..
53,613 법인 종합부동산세 법인세 hebi***2022-03-11
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법인입니다. 작년 11월에 법인소유 대표자 거주중인 아파트에 대한 종합부동산세를 납부하였습니다. 그러면 아파트에 대한 세무조정사항은 어떤것들이 있나요 업무무관부동산 지급이자 조정에외도 납부한 종합부동산세 자체도 손금불산입하여야 하는지요 그밖에 또 조정해야할 부분은 어떤것들이 있는지 답변..
53,612 외상매출금 접대비 대체 법인세 lim7***2022-03-11
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채권을 포기해서 접대비로 처리하려고 합니다. 금액은 200만원 입니다. 그런데 접대비로 대체하고 세무조정-접대비조정명세서 카드미사용으로 손금불산입이 나옵니다. 소득조정을 어떻게 해야할까요?? 답변에 감사드립니다.
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