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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,128 건물, 공사등 시설장치 계정과목 다시 문의 계정과목 kej0***2025-12-23
답변완료
안녕하세요 7/31 건물 매입분이 있습니다. 여긴 제조업/ 플르스틱성형용기제조업 입니다 내용연수도 부탁드립니다:) 전체를 건물로 잡기에는 비용 부담이 커서 감가상각을 받기 위해 일부는 시설장치로 분류하려고 하는데요, - 시설장치로 분류 가능한 항목이 어떤 부분인지 - 혹시 조정해볼 수 있는 공정(항목) ..
72,127 중간지급조건부의 세금계산서 발행을 한 번에 발행시 부가가치세 yujih***2025-12-23
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수고 많으십니다. 중간지급조건부상의 세금계산서 발행시기는 계약금을 받기로 한 날의 다음날부터 재화를 인도하는 날까지 기간이 6개월 이상으로서 그 기간 내의 대금을 분할해서 받는 경우에 계산서를 발행해도 되는 거잖아요? 그런데 중간지급조건부의 요건은 다 갖췄는데, 계약금 지급할 때 ..
72,126 DB->DC 형 전환시 세무처리 법인세 kym***2025-12-23
답변완료
기존에 DB로 퇴직연금가입을한 법인입니다. 재무제표상 퇴직연금운용자산 2억이 있고 자적을에 유보금액이 1억5천있습니다. 그럼 5천만원차이만큼 DC로 전환한 시점에 당기 비용처리다 해도 되는지요? 분개와 조정사항 알려주세요
72,125 조특법 99조의 2 신축주택등 감면 아버지에게 상속 받.. 양도소득세 totw***2025-12-23
답변완료
조특법 99조의 2 신축주택등 감면 아버지가 구청장에게 감면된다는 도장을 받았고 분양권상태에서 아버지가 돌아가셔서 아버지가 아들에게 상속 받았을때도 아들이 양도시 신축주택감면이가능한가요?
72,122 질문드립니다 종합소득세 huv1***2025-12-23
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항상 도움 주셔서 감사드립니다 보통 회사에서 장부나 증빙을 보관하는 기간을 5년으로 알고 있는데요 5년이 경과 하면 폐기하는편인데 어떤건지는 모르겠지만 사업자의 업종이나 상황에 따라 보통5년이 아니고 그 기간이 더 길어 집니까? 이걸 조세시효라고 하나요? 보통 주변에 물어봐도 5년으로 알고 ..
72,120 질문입니다 급여 min0***2025-12-22
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기부금세액공제와 연금저축세액공제 중 한가지만 공제해도 연말정산 전액 환급이 가능한 경우,,,기부금세액공제부터 공제를 해야 하나요? 아니면 연금저축세액공제부터 공제하고 나머지 기부금세액공제하고 남으면 기부금 이월이 가능한가요?
72,119 질문입니다 법인세 min0***2025-12-22
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보통...mmf통장으로 입금시에.....보통예금에서 21일 통장출금 1억이 되서 22일 mmf통장으로 1억이 입금됩니다...즉 하루 늦게 입금이 됩니다....이런경우... 12월 31일 출금되어서 26년 1월 1일 입금되면 어떻해 회계처리 및 분개를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
72,118 질문입니다 부가가치세 min0***2025-12-22
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1. 매입처가 폐업을 해서 주민번호로 매입세금계산서를 받은 경우..부가세 공제가 가능한가요? 아니면 부가세 불공제 해야 하나요? 부가세 불공제를 해야 할떄...사유를 무엇으로 불공제를 해야 하나요? 2. 사업자등록증은 26년 1월 초에 나올 예정입니다...그러면 25년 12월에 사업자등록증이 없어서 주민번호로 매입세금..
72,116 질문입니다 종합소득세 min0***2025-12-22
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1. 매업처가 폐업을 해서 주민등록번호로 계산서를 발행을 해 주신다고 합니다....이런경우...부가세 신고시 매입면세계산서에 포함해서 신고를 하면 되나요? 다른 매입처에서도 주민등록번호로 매입면세계산서를 앞으로 발행을 해주신다고 하는데.....이런경우 어떤 문제점이 발행을 하나요? 경비인정은 가능한가요? 2. ..
72,115 무형자산 경비처리 종합소득세 nymph***2025-12-22
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안녕하세요. 2024년 사업을 시작하면서 권리금을 지금하였습니다. 개인사업자이며, 복식부기, 성실신고확인대상 사업자입니다. 영업권리금(영업권)은 5년 균등상각으로 비용처리 하는 것으로 알고 있는데요. 원래 결산시 균등액만큼 감가상각비를 장부에 비용 반영해서 마감하여야 하나 결산시 장부에 반영하지 못..
72,113 중간배당 법인세 kym***2025-12-19
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정관에 중간배당이 가능하다는 내용이 없다면 정관에 년도말이후 3월이내주총을 통해 배당결의한다라고 되어있다면 1년에 한번만 매년 3월말에 주총을 통해서 배당해야하다는거죠? 만약 정관을 바꾸고싶다면 법무사 사무실에 의뢰해야하는지... 아니면 임시주총을 열어서 정관을 회사에서 수정만하면되는지.... 수정하고 세..
72,112 알바에게 제공하는 식대 커피등 장부 abc***2025-12-19
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개인사업자로서 3.3% 원천징수하는 알바가 있습니다 가끔 알바에게 식사제공 커피제공 합니다 <질문> 이때 알바에게 지급하는 식사와 커피 금액에 대해서 1. 부가세매입세액공제가 되는지 궁금합니다 2. 그리고 이금액이 경비처리 가능한지 여부 및 ..
72,110 조경건설 법인사업자 컨테이너 중고구입시 결산 kctaw***2025-12-19
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조경건설 법인사업자 컨테이너 중고구입시 비품인가요? 건물인가요? 내용연수 ? 법인업체가 사업자단위과세입니다. 컨테이너 설치한곳의 주소 확인해서 법인세때 법인지방소득세 안분하여야 하는 건가요?
72,109 질문입니다 종합소득세 min0***2025-12-19
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사업소득과 부동산임대소득과 이자 및 배당소득을 합산해서 종합신고를 하는 경우 소기업소상공인공제 한도계산시 종합소득금액에서 소득공제,한도를 적용하나요? 아니면 이자 및 배당소득을 제외한 사업소득과 부동산임대소득만 가지고 소기업소상공인공제 한도를 계산하나요?
72,108 72,090 추가 질의 법인세 yi***2025-12-19
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답변 감사드립니다 주주 A는 갑법인에 대해서는 주주이자 임원이지만 을단체에 대해서는 출원도 하지 않고 이사들과도 특수관계가 전혀 없습니다. 단순 대표의 직무만 수행하고 있는데 그래도 특수관계에 해당하는 건가요?
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