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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,758 예비사회적기업 법정적립금 분개 및 회계처리 법인세 jshyun***2022-03-16
답변완료
제25조(법정적립금) 1. 조합은 매 회계연도 결산의 결과 잉여금이 있는때에는 해당 회계연도 말 출자금 납입총액의 3배가 될 떄까지 잉여금의 100분의 30 이상을 적립하여야하한다. 2. 제1항의 법정적립금은 손실급의 보전에 충당하거나 해산하는 경우 외에는 사용하여서는 아니된다. 질의 내용 ..
53,757 계정과목 관련하여 문의드립니다. 계정과목 loo***2022-03-16
답변완료
저희는 의류를 판매하고 있는 사업장입니다. 이번에 일정 기간동안 저희 제품 인지도 상승 및 매출 발생을 목적으로 팝업스토어를 열어 물품 판매를 진행예정입니다. 저희 매장이 아닌 팝업스토어 오픈 관련하여 인테리어비용 및 임차료, 철수비용 등을 지급 했을 때 적정한 계정과목이 어떤것인지요? 광고선전비의 ..
53,756 일반택배회사 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
운수업 택배를 하고있는 사업장 입니다. 만일 사업자명의로 토지를 구입하거나 건물을 구입하면 나중에 사업이 끝나고 토지와 건물을 매각할때 받는 세금혜택이 있는지요? 지금은 현재 땅이 임대로 쓰고 있는데 어떠한 것이 절세가 되는지 궁금합니다? 만일 운수택배를 법인전환해서 법인명의로 토지를 구입하면은 세금혜..
53,755 소득구분계산서 법인세 ma***2022-03-16
답변완료
과세표준금액 486,872,202 영업외이익 2,957,149 이자수익 633,327 외환차익 655,447 잡이익(두루누리 및 일자리 안정자금) 1,668,375 영업외비용 이자비용 4,408,867 외환차손 117,845 유형자산처분손실 4,350,620 잡손실 72,000 비감면으로 빠져야 하는 항목 부탁드립니다. 과세표준금액이 제조업..
53,754 농업회사법인 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
농업회사법인 명의 토지구입시 소유권이전비용과 중개수수료 법무사수수료 이자비용 다 토지원가에 들어가나요 아니면 토지 등기전과 후로 나누어서 원가와 비용으로 처리하나요?
53,753 농업법인 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
농업법인 대표이사가 아닌 주주가 법인에 돈이 입금된다면 차입으로 잡아야 하는데 만약 안잡고 대표이사가수로 잡은면 불이익이 있는지요? 농업법인 본 업종은 도소매 농산물 유통인데 법인명의토지가 있어서 임대료를 받게된다면 영업외수익으로 간주하여 법인세를 납부하여야 하는데 농업법인 창업감면50%가 적용되는지..
53,752 폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추.. 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추징여부
53,751 소급공제법인세액 환급신청 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 세무사님 궁금사항이 있어서 아래내용을 여쭙니다. 중소기업이며 이번 법인세 신고시에 소급공제 법인세액 환급신청을 해볼려고 합니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 : 결손 -447,324,335 납부세액 없음 &l..
53,750 고용증대세액공제 토지등양도소득세에서 공제가능여.. 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
질문1 부동산매매법인도 고용증대세액공제가 가능한가요? 질문2. 부동산 매매업인도 토지등 양도소득세에서 공제가 가능한가요?
53,748 12월 퇴사자 전표분개 yoony***2022-03-16
답변완료
안녕하세요. 21년 12월 15일 퇴사자가 발생했습니다. DB형 가입자 입니다. 원천징수이행사항신고는 12월 귀속으로 진행하였습니다. 퇴사자와의 협의로 지급은 1월에 하였습니다. 퇴직급여 발생금액 : 26,000,000원 퇴직연금 불입액 21년 12월 31일 기준 22,000,000원 12월 귀속 원천세 신고 금액 26,000,00..
53,747 법인세 환급 분개 질문 전표분개 rai***2022-03-16
답변완료
20년 선납세금 1,140 결산 시 손실이 나서 1,140 법인세 환급이었습니다. 21년에 1,140 환급되었는데.. 20년 결산 시 전표 분개, 21년 환급받았을때 전표 분개가 궁금합니다.
53,746 조합출자금평가이익 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
전문건설 법인입니다. 조합출자금평가이익 계정이 계속 이월되서 있습니다. 1.어떤 계정인지요? 2.계속 위계정을 두어야 하는지요? 3.위계정에 들어가는 금액은 어떤금액인가요?
53,745 질문드립니다. 법인세 kiw***2022-03-16
답변완료
1. 2017년 인건비 신고 부인을 세무서로부터 연락받아 그 금액 만큼 대표자 상여처분하여 신고하였습니다. 2. 그러나 법인세에 해당하는 부분을 익금산입하여 신고하지 않아서 3. 담당자로부터 결손금과 대체하여 처리하기로 하였습니다. 4. 2021년도에 장부에 결손금과 대체하여 결손금 잔액을 줄여서 분개하려고 합니다..
53,744 법인성실신고여부 법인세 jbkjjb***2022-03-16
답변완료
업종은 운수업이고요 개인사업자 폐업안하고법인을 설립했습니다 개인사업자는 현재 유지중입니다 법인 대표 및 주주가 개인사업자 대표이고 개인사업자 매출을 법인으로 발급하고 있습니다 개인성실사업자가 법인전환 후 3년간 법인성실신고를해야하는걸로알고있는데요 법인성실사업자에해당되는지궁금합니다
53,743 미수수익 법인세 phr1***2022-03-16
답변완료
전년도 대표이자 인정이자로 잡아놓은 미수이자를 21년 12월31일까지 회수 했어야 하나 22년 3월에 회수 되었습니다. 이 경우 21년 결산 시 계상되어 있는 미수이자를 그대로 두고 결산해도 되나요?
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