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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,774 | 농업법인 토지구입 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-17 | |
| 어제 답변 감사드립니다 농업법인 경매로 인하여 토지구입하고 법무사비용외 3천만원 가량 들어가는데 이것도 토지원가에 넣어야 하는지요? 토지 취득세 법무사비용 외 기타등등 입니다. 그리고 2021년 5월 개업해서 농산물 유통 판매 매출은 전무하고 부동산임대수입만 5백만원 가량 되는데 홈텍스에서 자기조정으로도.. | |||||
| 53,773 | 고용증대기업세액공제 추납계산문의 | 법인세 | magic1*** | 2022-03-17 | |
| 사실관계>수도권내 입니다 2021년 청년등 (60세이상 고령자 추가됨) 2019년 전체상시 6.66 청년등 1.58 청년외 5.08 2020년 전체상시 7.33 청년등 2 청년외 5.33 2021년 전체상시 7 청년등 3 청년외 4 2020년 전체상시 0.67증가 청년등 0.42증가 청년외 0.25증가 2020년 청년등.. | |||||
| 53,771 | 유학알선수수료 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-16 | |
| 법인입니다. 유학알선 수입이 있습니다. 학생한테 전체금액을 받은후 유학학교에 송금을 하고 알선수수료를 수입금액으로 잡고 있습니다. 1.처음 인보이스 외화금액으로 계산한 학생한테 받은금액과 알선수수료(수입금액),유학학교에 보낸금액이 환율차이로 금액이 일치하지 않습니다. -> 차이나는 금.. | |||||
| 53,770 | 감가상각 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-16 | |
| 법인입니다. 20년도까지 손실이여서 감가상각 계상을 장부에 반영하지 않았습니다. 고정자산등록에 계속 회사계상상각비로 처리가 되서 미상각감가상각계산내역잔액과 재무상태 잔액이 맞지가 않습니다. 2021년도에는 이익이 나서 감가상각장부에 반영하려고 합니다. 1.감가상각을 장부에 반영하지 않았는데.. | |||||
| 53,769 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-16 | |
| 21년귀속 22년 3월 법인 결산시 1.업무용승용차 관련비용 명세서는 법인세 신고시 같이 신고들어가야 할 서식인가요?미제출시 가산세가 있나요? 법인성실신고사업자도 위 서식은 같은 조건인가요? 2.업무용승용차 관련비용 주요사항 검토서식도 법인세 신고시 같이 첨부해서 신고들어가야 할 서식인가요? 미작성시 가산세.. | |||||
| 53,768 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-16 | |
| 16년 3월에 취득한 법인소유의 아파트(주거용 주택) 및 숙소를 매각하는 경우엔 법인세 신고시 토지의 이익과 10% 건물의 이익 20% => 총 30%를 추가로(즉 토지등 양도소득에 다한 법인세 계산) 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 이런경우..법인소유의 아파트에 대한 토지부분은 비사업용 토지로 봐야 하나.. | |||||
| 53,767 | 법인 업무용 승용차 리스로 했을때 감가상각비 | 법인세 | totw*** | 2022-03-16 | |
| 갑법인이 업무용 승용차를 리스했을때 질문1. 갑법인의 차량을 리스료만 빠져나간것이므로 재무상태표에 차량운반구로 나타나지 않게 하는것이 맞나요? 질문2. 리스차량이므로 감가상가비를 손익계산서에 계상할 필요가 없는것이 맞나요? 질문3. 업무용승용차관련비용 명세서에서 리스차량은 감가상가비 혹은.. | |||||
| 53,766 | 법인에서 지원받은 코로나 관련 지원금 | 법인세 | han5*** | 2022-03-16 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 있는 숙박업 법인입니다 2021년도중 코로나 지원금을 받았습니다 (질의사항) 1)어떤항목을 영업외수익으로 반영해야하는지요? 죄송합니다만, 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다 *버딤목자금등등 | |||||
| 53,765 | 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-16 | |
| 상시근로자를 판정시에 외국인도 포함되는데요 외국인들은 고용보험을 드는 사람이 있고 안드는 사람이 있으며 , 국민연금도 나라마다 달라서 가입을 안해도 되는 외국인도 있습니다. 이처럼 외국인이 국민연금 ,고용보험 ,건강보험 중에서 국가관계상 건강보험만 가입하고 국민연금과 고용보험을 미갑입하였다.. | |||||
| 53,764 | 지식산업센터 분양업 중소기업특별세액감면 가능여부.. | 법인세 | totw*** | 2022-03-16 | |
| 지식산업센터 분양업 영위하는 법인도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 만약가능하다면 소기업이며 경기도 남양주 소재시 감면율이 몇프로 인가요? | |||||
| 53,763 | 가지급금 인정이자 이자율 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-03-16 | |
| 법인이 가지급금 인정이자를 계산하면서 20년에는 따로 대출이 없어 원칙 : 가중평균차입이자율 법인세법 시행령 - 제89조 제2항 제1호에 따라 해당 대여금 또는 차입금만 당좌대출이자율을 적용 이 두가지를 체크해서 당좌대출이자율로 이자를 계산했습니다. 18년에는 가중평균차입이자율을 사용했고 19년.. | |||||
| 53,762 | 정부보조금 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-03-16 | |
| 법인사업자입니다. 경남 청원에 있는 정보산업진행본부에서 구축지원사업에 참여했습니다. 정부지원금이 4,500원에 자체부담 10%(450만원)이 매칭되는 형태입니다. 정부지원금 4,500만원을 21년에 받아 21년에 사업이 종료되고 감사보고서도 12월에 제출하였습니다. 최종 감사결과 정부지원금에 대한 반납액은 .. | |||||
| 53,761 | 청년창업중소기업세액감면? | 법인세 | spc*** | 2022-03-16 | |
| 청년인 A가 100% 지분으로 법인을 설립하고, 설립한 당해에 청년인 B에게 100% 지분 양도후 청년인 B가 해당 법인의 새로운 대표이사로 변경되었을 경우.. 해당 법인은 창업한 해에 청년창업중소기업세액감면을 적용 받을수 있나요? | |||||
| 53,760 | 중소기업 결손금 소급공제 세액 환급 특례 신청서 관련.. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-16 | |
| 서식을 아래와 같이 작성하였습니다. 틀린부분과 어떻게 작성하는게 맞는것인지 세무사 님께 조언을 구합니다. *먼저 중소기업입니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428원 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 결손 -447,324,335원 납부세액 없음 <2021년도> .. | |||||
| 53,759 | 의료법인재단 고용증대세액공제 해당여부 | 법인세 | alfud2*** | 2022-03-16 | |
| 의료법인입니다 비영리법인의료재단도 고용증대세액공제를 적용할 수 있는지요? | |||||
