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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,844 | 무형자산 문의 | 전표분개 | osi7a*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 실제 2개월 유지 보수( 600,000*2=1,200,000)을 부가세 신고시 100만원이 넘어 유지보수를 확인 못 하고 소프트웨어로 신고를 하였습니다. - 수정을 할 때 일반전표에서 지급수수료 1,200,000 / 소프트웨어 1,200,000 회계처리할 경우 문제가 있을까요? | |||||
| 53,843 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 죄송합니다...재질문드립니다.. 1. 법인세 성실신고대상사업자 기준의 하나가 상시근로자수 5인미만으로 알고 있는데요.. 그러면 1월 => 5명/ 2월 => 5명 / 3월부터는 계속 4명입니다. 21년도 일용직은 일용직 A군 2월에 4일간/ 일용직 B군 2월에 4일입니다.. 그리고 상시근로자수 5인 미만에 해당이 되나요? .. | |||||
| 53,840 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 21년 결손났습니다(당기순손실) 그런데 20년귀속 법인세 중간예납이 48,500,000이라서 21년 8월에 24,250,000 을 납부하고 나머지 반은 22년 2월에 납부를 했습니다(코로나때문에 납부연장해줌) 8월에 납부한 세금은 시산표에 선납세금으로 24,250,000으로 있습니다 그러면 22년 2월에 납부한 나머지 세금은 21년도에 회계.. | |||||
| 53,839 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-18 | |
| 2021.06월에 자차보유한 업무용 승용차를 매각하였습니다. 매각당시 감가상각비 한도초과액 2,000,000원 전기감가상각비 한도초과 이월액 9,000,000원 위 처럼 되어 있을 경우에 질문 드립니다. 질문1> 전기감가상각비 한도초과 이월액은 자차보유 승용차 매각하였읍므로 전액 당기손금 산입하고 .. | |||||
| 53,838 | 법인인데요 임대료를 인하해 줬거든요 인하해준 금액.. | 계정과목 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 법인인데요 임대료를 인하해 줬거든요 인하해준 금액에 몇프로 세액공제 받을 수 있나요? 당기순이익이 3억이라고 한다면요? 법인은 기준 소득금액 이런거 상관없나요? | |||||
| 53,837 | 가중평균차입이자율적용 | 법인세 | youto*** | 2022-03-18 | |
| 가지급금 이자율을 당좌대출이자율로 계속 적용했었는데 가중평균차입이자율로 2021년도부터 변경이 가능한가요? 3개년도 적용을 해야한다고 알고 있는데 2021년도 부터 3개년도 계속 적용하면 되나요? 세무사 사무실에 문의했더니. 책에는 그렇게 안 되나면서 내년부터 변경해야 한다고 하던데... 저는 이해가 잘 안 되.. | |||||
| 53,836 | 전기에 잘못분개한 내용 어떻게 해야 됩니까? | 법인세 | huv1*** | 2022-03-18 | |
| 수고 많으십니다 법인사업자 입니다 20년 에 법인통장에서 2천만원이 출금이 되어 법인의 다른통장으로 이체 되었는데 잘못하여 차)선급금 / 대)보통예금으로 전표분개를 했습니다 21년귀속 결산시 선급금 회수가 안되는지 어떻게 되는지 확인을 하니 법인통장간 이동이었고 선급금으로 잡히는게 아.. | |||||
| 53,835 | 비영업용 차량(차계부) 작성시 비용절감? | 부가가치세 | enff*** | 2022-03-18 | |
| 수고많으십니다. 질문1. 비영업용차량 제외 즉 화물차나 9인승이상, 트럭, 경차 등은 차계부를 쓰지않아도 차량유지비가 모두 인정되는건가요? 질문2. 비영엽용차량 (승용차)는 차계부를 작성하지 않으면 차량유지비 비용을 인정받지 못해서 모두 '불공'으로 처리해야하는건가요? 만일 차계부를 작성한다면 비용인정 .. | |||||
| 53,834 | 룸싸롱 유흥접객원 | 부가가치세 | kym*** | 2022-03-18 | |
| 룸싸롱 552201 코드인데요 혹시 봉사료 신고5.5% 사업소득자 신고시 남자접객원에대한 고용 인원수제한이 있는지 궁금합니다 그리고 유흥주점중에서 의제공제가 가능한 업종코드종류도 궁금합니다. | |||||
| 53,833 | 차 | 전표분개 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 법인차량은 1500만원 까지만 비용으로 처리 되나요? | |||||
| 53,832 | 중간배당금 전기오류 수정분개 문의드립니다. | 전표분개 | khyejin0*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 전기에 중간배당금 300,000,000원, 이익준비금 30,000,000원을 반영해야 하는데, 중간배당금을 330,000,000원으로 잘 못 반영하여 올 해 이익잉여금처분계산서에 전기오류수정이익으로 입력을 하려고 합니다. 차변 계정과목을 어떻게 해야 하는지요? | |||||
| 53,831 | 조정 | 부가가치세 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 자기주식 처분 이익이 50만원이 발생하여 일반전표입력에 차변 자기주식 50만원 / 대변 자기주식처분이익 50만원 분개를 하였습니다. 법인조정으로 와서 자기주식처분이익은 기업회계상 자본잉여금(기타자본잉여금)으로 처리하도록 하고 있으나, 법인세법상으로는 익금에 해당되는 것으로 자기 주식처분이익에 대.. | |||||
| 53,830 | 기타포괄손익누계액은 당기순이익에 영향을 미치나요.. | 계정과목 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 기타포괄손익누계액은 당기순이익에 영향을 미치나요? 매도가능증권평가익이 많으면 많을수록 당기순이익이 늘어나나요? | |||||
| 53,829 | 결손금 소급공제 관련하여 마지막 질문드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-18 | |
| 먼저 죄송합니다. 이게 처음이다보니 어렵고 그래서 몇번씩 문의 드려서 죄송합니다. 작성된 부분들이 틀린점이 있으시면 답변 부탁드립니다. <2021년귀속> 결손 -333,328,550원 <2020년귀속> 결손 -447,324,335원 <2019년귀속> 신고과세표준 452,461,428원 산출세액 20% 공.. | |||||
| 53,828 | 대손상각? 비용? 관련 문의 드립니다. | 결산 | enff*** | 2022-03-18 | |
| 수고많으십니다. 질문1.저희가 이제 5년차에 접어든 시공사 법인입니다. 그런데 공사미수금을 받지 못해서 매출채권?이라고하나요? 장부상 또는 세법상 대손상각이란걸 해줘야한다고 회계사무소에서 말이 나왔는데요. 정확히 어떤의미인가요? 1)A라는 건축주(발주자)가 사급 이다보니 돈이없다면서 준공까지 다났는.. | |||||
