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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,860 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-20
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1.부동산/임대는 현금수입업종인가요? 현금영수증 의무발급업종인가요?
53,859 전기 수기세금계산서 문의 법인세 osi7a***2022-03-20
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안녕하세요. 법인 통장에서 이체(송금)한 내역이 있어 미지급금 조회를 하였습니다. 1. 전기 수기세금계산서 부가세 무신고 전기 일반전표에서 입력 X -전기 비용처리가 안되어 있습니다. 2. 올해 법인 통장 입력시 1월 이체(송금)내역으로 발견 부가세 수정 신고 없이 올해 일반전표 입력..
53,858 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-19
답변완료
21년 귀속 22년 3월에 법인세 신고시. 1. 법인사업자 성신실고확인비용에 대한세액공제는 1,500,000한도가 맞나요? 2. 착한임대인세액공제도 한도가 있나요? 한도가 얼마까지인가요? 3. 착한임대세액공제율은 21년도 5월부터 임대한 경우와 20년도부터 계속 임대한경우에 따라서 공제율이 바뀌나요? 4. 21년 손익이..
53,856 국고보조금 분개 전표분개 corr***2022-03-19
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안녕하세요. 자산취득관련 보조금이 아닌 수익관련 보조금의 경우 분개를 아래의 수익인식법이나 비용차감법 모두 사용할 수 있나요? 수익인식법 차)현금 대)정부보조금수익 비용차감법 차)현금 대) 관련비용(상계) 중소기업이고 외감법인은 아니지만 IFRS 적용을 하려고 하는데 실무에서는 어떤 방법이 많이..
53,855 의제감가한 차량 매각시 처리 법인세 kym***2022-03-19
답변완료
의제 감가한 차량을 매각했습니다. 소득금액 조정합계표에 정리를 해야하는건지.. 그동안 소득조정내역이 전혀없고 이번에 매각시 이익이 많이 나오는데 이런경우 의제감가분을 어떻게 경비에 반영해서 차익을줄여야할까요? 처분도 궁금합니다.
53,854 사회보험료 세액공제 상시근로자 결산 gns***2022-03-19
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안녕하세요 ~ 사회보험료 세액공제 상시근로자 대표 서방님과동서 직원으로 있을경우 상시근로자수에 포함시켜야하나요?? 어려워요
53,853 자본금증자및 연구개발비문의 결산 gns***2022-03-19
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1. 12월31일 대표이사 보통예금 45,000,000 입금후 자본금증자를 할 경우 분개를 처리가 궁금합니다 2. 12월21일 기업부설연구소 인정서를 발급받을경우 직원 3명이 연구인력개발비쪽으로 들어갈때 만약 3명총급여가 19,270,868일경우 날짜계산을 해서 경상연구개발비 급여를 처리하면되나요?..
53,852 감가상각비 법인세 ma***2022-03-19
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법인입니다. 14년도 영업권 20,000,000 5년 정액법 비품 5,000,000 5년 정률법 감가상각비를 18년도 부터 받았습니다. 세액공제를 받으면 감가상각비를 꼭 받아야 한다고 들은거 같은데요..? 몇년이 지난후 부터 감가상각비 받아도 가능한건가요? 감가상각비 의제한다는 말은 감가상각비를..
53,851 해지위약금 법인세 ma***2022-03-19
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법인입니다. 1)엘리베이터 계약해지 위약금이 발생 잡손실***/ 보통예금 *** 잡손실 손금불산입인가요? 2)직원이 일을 하다가 지나가는 행인이 다쳐서 사고합의금이 나갔습니다. 잡손실 ***/ 보통예금 *** 손금불산입인가요? 3)시에서 보험료 추징금이 나와서 납부 잡손실 *** / 보통예금 *** 손..
53,850 고용증가사회보험세액 법인세 ma***2022-03-19
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(주)길동상사는 20년도 대비 21년도 직원이 3명 늘었습니다. 사회보험세액공제를 해주려고 하는데 급여액은 늘어난 직원 급여를 기재하면 되는건지요? 입퇴사자 많은데요. 급여액 산출을 어떻게 해야 되나요? 예를들어서 20년 10명 1월 10,000,000 21년 12명 1월 12,000,000 ~ 20년도 11명 12월 15..
53,849 대손상각시기 법인세 corr***2022-03-19
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안녕하세요. 당사는 중소기업으로써 외상매출금 관련 대손상각 시기에 대하여 문의를 드리고자 합니다. 부도발생일로부터 6월 이상 지난 수표, 어음, 외상매출금은 결산조정 사항으로 알고 있습니다. 두 곳의 거래처가 있는데... 하나는 2016년에 부도가 났으며, 또 하나는 2018년에 부도가 났습니다. 모..
53,848 중소기업특별세액감면 법인세 ma***2022-03-19
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(주)길동상사는 21년 매출액이 52억입니다. 도소매업종입니다. 20년도 매출은 49억이였습니다. 21년도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 3년동안 유예 되는건가요?
53,847 결산관련 문의 법인세 dduck***2022-03-19
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1. 하나의 모회사를 두고 있는 자회사 간의 거래도 특수관계자 거래로 보아야 하나요? 2. 전년도 중도 폐업한 법인이 결산 시에 추가로 해야 할 작업이 있나요? 3. 올해 초 사업장 주소가 변경된 법인이 법인세 및 지방세 신고를 할때 주의해야 할 사항이 있나요?
53,846 법인 매매업과 임대업의 구분방법 법인세 ei63809***2022-03-19
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당사는 주택을 매수하여 전월세로 임대하기도 하고, 주택을 매매도 하는 매매업자이기도 합니다. 여기서 임대하는 주택은 토지와 건물로 유형자산처리하고 월세에 대해서는 임대료수입으로 처리하고 매매시에는 차익에 대해서 유형자산처분손익으로 처리합니다. 그리고 매매하는 주택은 매수 시 상품(부동산)으로..
53,845 법인매매업 (무허가주택 매매와 관련하여 법인세 추가.. 법인세 ei63809***2022-03-19
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안녕하세요? 부동산매매업을 하는 법인사업자입니다. 법인이 주택등 양도 시 법인세 추가 과세를 납부해야 한다고 알고 있습니다. 비사업용 토지 => 10% 주택 => 20% 미등기 => 40% 21년에 매매한 건들 중 등기를 할 수 없는 무허가 건물 확인원이 있는 무허가주택을 매매 시 법인세 추가과세를 비사..
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