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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,705 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-15
답변완료
1. 20년도 법인결산시 선급비용명세서 보험료 310,950 보험기간 20/12/5-22/3/3으로 손금불산입 292,457으로 정리했습니다 그러면 21년도 법인결산시 선급비용 작성 및 손금불산입 정리할때 292,457로 하고 보험기간 20/12/5-22/3/3으로 해서 손금불산입금액 산출해야 하나요? 21년도 법인결산시 선급비용을 얼마로 해서..
53,704 신종자본증권 전표분개 fokhee2***2022-03-15
답변완료
저희 회사에서 이번에 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)이라는 채권?같은 것을 매입하여 회계처리를 해야 하는데요, 채권처럼 3개월마다 이자를 받고 5년 뒤에 원리금을 돌려받는 구조로 되어 있습니다. 경우에 따라서 만기를 연장할 수도 있다고 하는데요. 1. 이 경우 그냥 5년뒤 돌려받을 것으로 생각하고 만기보유..
53,703 4대보험 관련 문의 전표분개 osi7a***2022-03-15
답변완료
건설업체 일용직 4대보험 근로복지공단에서 반환금이 통장에 들어왔을 경우 고용반환금 496,550원 고용반환금 77,590원 산재반환금 1,862,670원 임채반환금 29,950원 석면반환금 1,490원 고용- 예수금 496,550 / 보통예금 496,550 예수금 77,590 / 보통예금 77,590 산재- 잡..
53,702 법인 주택임대업 법인세 hyoun***2022-03-15
답변완료
임대보증금간주익금 조정 은 주택임대업도 하는건가요?
53,701 고용증대이월세액 차감 서식작성문의 법인세 ey11***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 고용감소로인하여 이월된세액에차감되는경우 세액공제조정명세서의 소멸란에 기재하면 되는것인가요? 다른곳에 기재하는서식이 있는지 문의드립니다.
53,699 지역개발채권 즉시매도 분개 전표분개 osi7a***2022-03-15
답변완료
채권매입금액 115,000언 수납금액 5,099원 (수수료:660원포함) 선급이자 16원 총수납금액 : 5,083원 갖고 있는건 지역개발채권 매입확인증만 있습니다. 즉시매도의 경우 분개를 지급수수료 5,083원 / 현금 5,083원 위 분개가 맞나요?
53,698 창업감면해당여부 질의 법인세 wo***2022-03-15
답변완료
안녕하세요? 창업감면에 해당하는 업체가 있어 질문드립니다. 21년4월 개업 개업시 대표 홍길동(주식50% 홍길동 배우자 주식 50%) 기존 타지역에 똑같은 건설(비계구조물해체)면허로 사업중이므로 21년 신규사업은 창업에 해당되지 않음 21년 8월에 홍길동이 이몽룡(대표)에게 회사를 넘김(이몽룡 주식 60% 타인 4..
53,697 중소기업결손금소급공제 법인세 lmy2***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 2021년도 법인세 결손으로 중소기업결손금소급공제신청을 하려 하여 몇 가지 질문내용입니다. 질문1) 2019년 1000만원 납부, 2020년도 결손의 경우 2019년 환급신청가능한가? 질문2) 2019년도 결손, 2020년도 산출세액 2000만원 납부한 경우 2020년 환급신청가능한가? 질문3) 2019년 1000만원 납부..
53,696 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-14
답변완료
1. 4대보험 사용자부담금은 회사부담금을 말하는건가요? 근로자 부담금을 말하는 건가요? 계정과목이 예수금인가요? 비용인가요? 2. 수출매출을 누락했다면...수출은 부가세가 매출인걸로 아는데요..21년 1월 .5,600,000수출 누락했다면(수출신고필증은 없고 외화획득명세서만 있습니다.)....부가세 수정신고시..어떤 어떤..
53,695 전기오류수정손실 결산 ty8***2022-03-14
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사의 2020년과 2019년의 이익잉여금처분계산서입니다. Ⅰ.미처분이익잉여금의 4.전기오류수정손실에 2020년과 2019년 모두 금액이 기재되어 있는데요. 이는 기중에 어떠한 회계상 거래나, 별도의 회계처리가 발생했다는 뜻인가요?
53,694 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2022-03-14
답변완료
안녕하세요 소득구분계산서 작성시 수입이자는 과세사업의 개별익금이라고 되어있는대 예금이자도 감면대상 소득이아닌 개별익금으로 수입이자에 해당되나요?
53,693 감가상각의제 법인세 kym***2022-03-14
답변완료
업무용차량 감가상각 의제했을때 어떻게 해야하나요? 업무용차량일지랑 소득금액조정합계표 에 어떻게 정리해야할지 모르겠어요
53,692 고용증대세액 상시근로자수 기재문의 법인세 ey11***2022-03-14
답변완료
안녕하세요 상시근로자수계산시 1/100 미만은 없는것으로 본다고 되어있습니다. 총 12개월 사업연도수중 총 81명 6.75 청년 55명 4.58 청년외 2.16 인경우 청년+청년외는 6.74 이고 상시근로자수 /12는 6.75인대 해당연도 상시근로자수를 6.74로 해주어야하나요 6.75로 해주어야 하나요
53,691 중고자동차매매업 중소감면여부 법인세 janet***2022-03-14
답변완료
200억원매출의 중고자동차매매업의 경우도 중소기업감면에 해당되는걸까요?
53,690 과점주주 간주취득세 문의 법인세 dduck***2022-03-14
답변완료
자회사 설립 당시 자회사 지분의 60% 이상을 소유하여 과점주주 상태인 법인이 추가로 자회사의 지분으로 가져올 경우에도 간주취득세 신고 및 납부를 해야 하나요?
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