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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,763 | 가지급금 인정이자 이자율 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-03-16 | |
| 법인이 가지급금 인정이자를 계산하면서 20년에는 따로 대출이 없어 원칙 : 가중평균차입이자율 법인세법 시행령 - 제89조 제2항 제1호에 따라 해당 대여금 또는 차입금만 당좌대출이자율을 적용 이 두가지를 체크해서 당좌대출이자율로 이자를 계산했습니다. 18년에는 가중평균차입이자율을 사용했고 19년.. | |||||
| 53,762 | 정부보조금 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-03-16 | |
| 법인사업자입니다. 경남 청원에 있는 정보산업진행본부에서 구축지원사업에 참여했습니다. 정부지원금이 4,500원에 자체부담 10%(450만원)이 매칭되는 형태입니다. 정부지원금 4,500만원을 21년에 받아 21년에 사업이 종료되고 감사보고서도 12월에 제출하였습니다. 최종 감사결과 정부지원금에 대한 반납액은 .. | |||||
| 53,761 | 청년창업중소기업세액감면? | 법인세 | spc*** | 2022-03-16 | |
| 청년인 A가 100% 지분으로 법인을 설립하고, 설립한 당해에 청년인 B에게 100% 지분 양도후 청년인 B가 해당 법인의 새로운 대표이사로 변경되었을 경우.. 해당 법인은 창업한 해에 청년창업중소기업세액감면을 적용 받을수 있나요? | |||||
| 53,760 | 중소기업 결손금 소급공제 세액 환급 특례 신청서 관련.. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-16 | |
| 서식을 아래와 같이 작성하였습니다. 틀린부분과 어떻게 작성하는게 맞는것인지 세무사 님께 조언을 구합니다. *먼저 중소기업입니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428원 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 결손 -447,324,335원 납부세액 없음 <2021년도> .. | |||||
| 53,759 | 의료법인재단 고용증대세액공제 해당여부 | 법인세 | alfud2*** | 2022-03-16 | |
| 의료법인입니다 비영리법인의료재단도 고용증대세액공제를 적용할 수 있는지요? | |||||
| 53,758 | 예비사회적기업 법정적립금 분개 및 회계처리 | 법인세 | jshyun*** | 2022-03-16 | |
| 제25조(법정적립금) 1. 조합은 매 회계연도 결산의 결과 잉여금이 있는때에는 해당 회계연도 말 출자금 납입총액의 3배가 될 떄까지 잉여금의 100분의 30 이상을 적립하여야하한다. 2. 제1항의 법정적립금은 손실급의 보전에 충당하거나 해산하는 경우 외에는 사용하여서는 아니된다. 질의 내용 .. | |||||
| 53,757 | 계정과목 관련하여 문의드립니다. | 계정과목 | loo*** | 2022-03-16 | |
| 저희는 의류를 판매하고 있는 사업장입니다. 이번에 일정 기간동안 저희 제품 인지도 상승 및 매출 발생을 목적으로 팝업스토어를 열어 물품 판매를 진행예정입니다. 저희 매장이 아닌 팝업스토어 오픈 관련하여 인테리어비용 및 임차료, 철수비용 등을 지급 했을 때 적정한 계정과목이 어떤것인지요? 광고선전비의 .. | |||||
| 53,756 | 일반택배회사 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-16 | |
| 운수업 택배를 하고있는 사업장 입니다. 만일 사업자명의로 토지를 구입하거나 건물을 구입하면 나중에 사업이 끝나고 토지와 건물을 매각할때 받는 세금혜택이 있는지요? 지금은 현재 땅이 임대로 쓰고 있는데 어떠한 것이 절세가 되는지 궁금합니다? 만일 운수택배를 법인전환해서 법인명의로 토지를 구입하면은 세금혜.. | |||||
| 53,755 | 소득구분계산서 | 법인세 | ma*** | 2022-03-16 | |
| 과세표준금액 486,872,202 영업외이익 2,957,149 이자수익 633,327 외환차익 655,447 잡이익(두루누리 및 일자리 안정자금) 1,668,375 영업외비용 이자비용 4,408,867 외환차손 117,845 유형자산처분손실 4,350,620 잡손실 72,000 비감면으로 빠져야 하는 항목 부탁드립니다. 과세표준금액이 제조업.. | |||||
| 53,754 | 농업회사법인 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-16 | |
| 농업회사법인 명의 토지구입시 소유권이전비용과 중개수수료 법무사수수료 이자비용 다 토지원가에 들어가나요 아니면 토지 등기전과 후로 나누어서 원가와 비용으로 처리하나요? | |||||
| 53,753 | 농업법인 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-16 | |
| 농업법인 대표이사가 아닌 주주가 법인에 돈이 입금된다면 차입으로 잡아야 하는데 만약 안잡고 대표이사가수로 잡은면 불이익이 있는지요? 농업법인 본 업종은 도소매 농산물 유통인데 법인명의토지가 있어서 임대료를 받게된다면 영업외수익으로 간주하여 법인세를 납부하여야 하는데 농업법인 창업감면50%가 적용되는지.. | |||||
| 53,752 | 폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추.. | 법인세 | totw*** | 2022-03-16 | |
| 폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추징여부 | |||||
| 53,751 | 소급공제법인세액 환급신청 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-16 | |
| 안녕하세요 세무사님 궁금사항이 있어서 아래내용을 여쭙니다. 중소기업이며 이번 법인세 신고시에 소급공제 법인세액 환급신청을 해볼려고 합니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 : 결손 -447,324,335 납부세액 없음 &l.. | |||||
| 53,750 | 고용증대세액공제 토지등양도소득세에서 공제가능여.. | 법인세 | totw*** | 2022-03-16 | |
| 질문1 부동산매매법인도 고용증대세액공제가 가능한가요? 질문2. 부동산 매매업인도 토지등 양도소득세에서 공제가 가능한가요? | |||||
| 53,748 | 12월 퇴사자 | 전표분개 | yoony*** | 2022-03-16 | |
| 안녕하세요. 21년 12월 15일 퇴사자가 발생했습니다. DB형 가입자 입니다. 원천징수이행사항신고는 12월 귀속으로 진행하였습니다. 퇴사자와의 협의로 지급은 1월에 하였습니다. 퇴직급여 발생금액 : 26,000,000원 퇴직연금 불입액 21년 12월 31일 기준 22,000,000원 12월 귀속 원천세 신고 금액 26,000,00.. | |||||
