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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,113 고용증대세액공제 임원 법인세 totw***2022-03-28
답변완료
나이는 50세이고 법인의 30%지분을 보유하고 있으나 최대주주는 아닙니다 이사같은 임원도 아닙니다 고용증대세액공제 가능한가요? 주식가지고 있으면 상시근로자에 포함 되지 않는건가요?
54,112 질문드립니다 법인세 kiw***2022-03-28
답변완료
서울에 소재하고 있는 도.소매 법인입니다 중소기업감면이 매출액으로 변경되기 전에는 종업원수 초과로 감면을 적용받지 못하였고 2. 매출액으로 변경된 후 부터는 50억 미만으로 중소기업감면을 적용 받았습니다 3.2020년부터 매출액이 50억원이 초과되어 중소기업감면을 적용 받을 수 있는지 21년도에도 506백으로 5..
54,111 질문드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-28
답변완료
국내법인이 제품을 개발하기 위하여 외국에 있는 거래처에 1억원 상당액의 개발비 명목으로 2020년에 선지급한 내역이 있습니다. 그런데 2021년에 와서 결국 개발에 실패하여 국내법인은 1억원을 회수를 못하고 전부 비용으로 날라갔습니다. 위 사항일 때 국내법인은 1억원에 대해서 어떤 계정과목으로 비용처릴 해..
54,110 외국인 출국만기보험 회계처리는 어떻게 해야 하나요?.. 전표분개 k9830***2022-03-28
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삼성화재 (차) 보험료(또는 선급비용) (대) 보통예금 보험료는 비용이니 선급금으로 하면 자산으로 인식하나요? 아님 퇴지금보험 예치금으로 해야할까요? ​ 3. 출국만기보험료 (차) 퇴직보험예치금 (대) 보통예금
54,109 중소기업특별세액감면 해당업종인지 문의드립니다. 결산 khyejin0***2022-03-28
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화물운송업 하는 업종인데 중소기업특별세액감면 해당되는 업종인지 문의드립니다.
54,108 중고 업무용승용차 감가상각비 종합소득세 abc***2022-03-28
답변완료
개인사업자입니다 ( 전문직 또는 성설신고대상확인자등 아님) 2021년 7월에 중고 업무용승용차를 5,000,000원에 구입하고 세금계산서도 받았습니다 (부가세 500,000) 업무용승용차 취득가액을 5,000,000원으로 하여 5년 정액법으로 감가상각비 계상할려고 합니다 신차가 아니고 중고차인경우에 위와..
54,107 저당권설정시 국민주택채권거래 영수증 회계처리 전표분개 dntj***2022-03-28
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은행에서 대출실행 시, 저당권설정 용도로 국민주택채권 거래영수증을 받았습니다.(파일첨부) 실제 송금액은 1,059,250원입니다. 영수증에 선급이자, 법인세, 주민세가 기재되어 있는데 어떻게 분개를 해야 하는지 궁급합니다.
54,106 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-28
답변완료
법인사업자입니다 상품매출과 제품매출 2가지 매출이 있습니다 상품매출은 48억원이고 제품매출은 30억원정도 됩니다 지방입니다 그러면 중소기업특별세액감면이 어떻해 되나요? 각각 몇%감면을 받아야 할까요? 소기업으로 보고 감면을 받는건가요?
54,105 중소기업특별세액감면 서비스-사업시설 유지 관리업 법인세 totw***2022-03-28
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하단 법인이 업종코드 749935 서비스-사업시설유지관리업 매출이 분양홍보관에 시설을 임대해주고 받는 매출이 대부분입니다 이때에도 중소기업특별세액감면이 될까요? 서비스 서울이므로 20%가 맞나요?
54,104 개인회사의 국세청홈택스 사업용계좌 등록 및 해지 종합소득세 enff***2022-03-28
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수고많으십니다. 질문 1.저희가 개인사업자등록증을 내고 국세청 홈택스에 사업자등록번호와 관련하여 주로쓰는 계좌 즉 사업용계좌를 등록하여 입출금을 사용하였습니다. 그런데 이제 사업이 종료 즉 사업자등록증을 폐업하고 나서 다른사업자 번호에 사업용계좌로 그 계좌를 사용하려고하는데 가능한가요? 질문 2. ..
54,100 요 계정과목 cpf***2022-03-28
답변완료
법인세 납부 하고나서 분개를 어떻게 해야 할까요 법인세 중간예납액이 26558580원이고 법인세할지방소득세 선납세금이 10200원 이번에 납부한 법인세가 2297460원 농어촌 특별세가 7238850원 법인지방소득세가 6825810원 입니다 그럼 분개를 어떻게 해야 하나요?
54,099 특수관계자간거래명세서작성관련 문의 법인세 osi7a***2022-03-28
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A법인이 주주 1과 2에게 매출세금계산서 상품 40,000(vat별도) 매출(판매) 하였습니다. 법인조정계산서 마감시 더존의 MRI 에서 특수관계자간거래명세서작성관련하여 작성 필요할 수 있다고 뜨는데요. 소액이라 작성을 안하면 불이익이 있나요?
54,098 유동비율,부채비율? 입찰관련 질문 전표분개 enff***2022-03-28
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수고많으십니다. 다름이 아니라. 저희는 건설시공사 건설회사입니다. 그런데 저희가 입찰을하지않다가 이번에 하려고 봤더니 유동비율과 부채비율이 않좋아서 입찰자체를 할수없다고 나오더라구요. 그럼 저희가 연말에 자본금 맞출때 재무제표랑 손익계산서에서 뭔가를 조정하면 되나요? 어떻게 맞춰야하는건가요? ..
54,096 배당금 전표분개 ec***2022-03-28
답변완료
2022년 3월 31일 주총결의 후 당일 주주(법인)에게 배당금 지급 할 예정입니다. 회계처리 및 세율에 대해 알려주시면 감사하겠습니다.
54,095 될까요 문서관리 cpf***2022-03-28
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 지급이자손금불산입을 계산할 때에는 구매자금대출은 포함하지 않습니다. 다만 가중평균차입이자율을 계산할 때에는 이를 제외한다는 규정은 없으므로, pf대출이나 구매자금대출 모두 포함해주셔야 합니다. 법인세집행기준 52-89-4 [ 가..
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