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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,291 질문입니다. 법인세 su090***2026-01-15
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제조업 법인사업장입니다. 12월 퇴사자가 있는데요. 퇴직급 지급은 1월에 햇습니다. 원천세 신고시 지급기준이니 1월지급 2월에 신고 하면 되는데요. 법인세법상 (DB형) 충당금 설정을 25년에 포함해서 하고 1월에 퇴직급여충당부채 / 퇴직연금운용자산 으로 처리하면 될까요?
72,290 법인 주식 거래 회계처리 문의 결산 freee***2026-01-15
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1. 법인이 국내 상장된 ETF에 투자를 하고 분배금을 받은경우 분배금: 385,344 원천징수영수증에 표시된 배당금 : 256,896원(배당금 수익으로 잡음) 원천징수세액 : 39,550원(선납세금으로 잡음) 그럼 분배금 385,444에서 과세된 배당금 256,896원을 제외한 128,448원은 어떻게 회계처리를 해야할까요 이자소득으로..
72,288 매입세금계산서 공제 관련 궁금합니다 법인세 taxhabit7***2026-01-15
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해외에서 공장에 기계를 수입할예정입니다 그래서 이거 관련된 수입 부대비용(관세사/선사비용)을 매입세금계산서 받았는데 1) 영세50만원/ 과세 50만원 받았는데 이부분은 기계장치 자산금액에 포함 해야 하는 건가요? 2) 화물비용도 혹시 자산매입관련되어서 포함해야 하나요?
72,287 비상장주식 상속 또는 증여시 증권거래세 납부여부 질.. 법인세 bgyjs6***2026-01-15
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안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다 최근에 비상장주식을 증여했습니다. 「증권거래세법」 제1조에 보면 "주권 등의 양도에 대하여 증권거래세를 부과한다."라고 되어 있습니다. 「증권거래세법」 제2조에 증권거래세를 부과하지 않는 항목에 상속,증여는 없는데요 그래서 비상장주식을 상속 또..
72,286 작가 면세매출에대한 매입불공제 부가가치세 swtax3***2026-01-15
답변완료
안녕하세요 940100 업종코드로 작가 사업자를냈는데 매출 계산서를 발행한 상태 입니다. 현재는 면세 매출만 발생하였는데 그렇게되면 이번 분기 매입은 면세매출에대한 매입으로 모두 불공제 되는건가요??
72,284 전자세금계산서 의무발행이 아닌사업자 부가가치세 kpb***2026-01-15
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전자세금계산서 의무발행사업자가 아니지만 전자세금계산서를 발행하고 있습니다 이 사업자가 수기(종이)로 세금계산서를 발행할 경우에 가산세가 있는지요?
72,283 질문입니다 법인세 min0***2026-01-15
답변완료
투싼 취득가액 26,263,610 감가상각누계액 26,262,610 미상각잔액 1,000입니다. 25년 9월 매각 공급가 2,790,909 부가세 279,091 총3,070,000입니다… 24년까지 손금불산입금액 및 세무조정 금액 없습니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 다른 주의사항이 있나요?
72,282 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-15
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부동산/임대업종입니다.(부동산건물 4층에 루프탑이 있는 건물입니다.) 1. 25년 10월 매매중개수수료 & 컨설팅 비용 공급가 50,000,000 부가세 5,000,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목이 어떻해 되나요? 26년 1월 부동산건물을 매각하는 경우에 매각세금계산서는 어떻해 계산하고 얼마를 끊어야 하나요? 2...
72,280 체인점본사에서 각지점에 계산서 교부등 부가가치세 han5***2026-01-14
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*안녕하세요...지방에서 체인점을(본사) 하고 있습니다 *현재 계산서 발행내역 1)각지점(재료요청) >> 2)본사 >>3)중간도매상 >>4)축산업자(재료구매) -축산업자가 바로 각지점으로 계산서발행 *대금 지급내역 1)각지점(재료요청)에서 본사로 대금입금 2)본사에서 3)중간도매상에게 대금입..
72,278 간이과세자(세금계산서 발급가능) 부가가치세 men***2026-01-14
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1기 일반과세자==>부가세 확정 신고 납부(55,000,000/5,500,000 매출) 부가세2백정도 납부 2기 간이(세금계산서 발급가능) 전환 ==>2기 매출(공급대가)34,695,500 ==>25.12.10 폐업 ==>부가세 1,000,000 정도 나옴 ==>이 경우 부가세를 납부하는 건가요? 하반기의 매출을 연 환산..
72,277 장기요양급여비 납부확인서 종합소득세 ec***2026-01-14
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금융 종합소득만 있는 부모님이 있을 경우 장기요양급여비 공제 받을 수 있나요?
72,274 보험모집인 수입 7천 5백 이상 종합소득세 eee***2026-01-14
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보험모집인입니다. 수입금액이 7천 5백 미만이면 연말정산 대상으로 연말정산을 하고, 종합소득세 신고를 안해도 되는걸로 알고있는데요, 7천 5백 이상이면 연말정산을 하고, 종합소득세신고도 해야되나요? 아니면 종합소득세 신고만 하면 되는건가요? 그리고, 연말정산대상인지 확인하려면 직전년도 수입 7..
72,273 전자발급세액공제 관련 문의 드립니다.(빠른 답변 부탁.. 부가가치세 hgh9***2026-01-14
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매입액이 많아서 납부액이 환급일때 전자발급세액공제액이 5,000원 있다면 공제가 가능한지요?
72,272 건설중인 자산 건물 게상 시기 문의 전표분개 bangga1***2026-01-14
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신축건물 관련하여 25.09.25 사용승인이 완료되었고, 입주잔금 세금계산서가 25.12.15 발행되었습니다. 이 경우, 건설중인 자산으 건물 계상 시기는 언제로 해야하는지 문의 드립니다. 빠른날 기준 적용하여, 사용승인일인 9월 25일 로 진행할 경우, 건물. 토지 xxxx / 미지급금 xxxx 로 회계처리하면 1..
72,271 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-14
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부동산, 임대업종입니다 1) 부동산/임대 건물 옥상방수공사 5,500,000 전액 부가세 공제가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2)부동산/임대건물 하수배관보수공사 2,500,000전액 부가세 공제가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3) 임대해,주고 있는 호실에 대한 방수공사 1,000,000 전액 부가..
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