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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,524 업종특성으로 구입하는 물품관련 계정과목 문의드립니.. 결산 lsa6***2023-03-11
답변완료
과자제조업의 경우 업소용냉동고나 도우컨디셔너 커피머신 업소용 관련 작은 기계장치등을 구매하는대데. 업종과 관련된 물품들 구입은 매장 냉장쇼케이스등 이런것들은 비품으로 넣으면 안되나요? 이런 물품들이 100만원이 넘을경우 비품이 아닌 어떤 계정과목을 써야 하는지 문의드립니다.
59,523 중소기업특별감면 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
도소매 법인입니다. 20년도 개업을 했습니다. 21년도 매출 38억 22년도 매출 77억 이런경우 중소기업특별감면세액공제 못 받나요? 유예기간이 있나요? 유예기간이 있으면 22년도는 받을수 있나요? 언제년도까지 받을수 있나요?
59,522 업무상 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
업무상 지방으로 출장을 갔다가 차 사고 났습니다. 건강보험공단에 업무상사고 벌금 13,000,000 업무상사고 벌금 지방경찰서에 7,000,000 잡손실로 처리했는데... 손금불산입항목인가요?
59,521 개인 법인전환 고용증대세액공제문의 법인세 easpor***2023-03-11
답변완료
성실 개인사업자에서 세감면이아닌 그냥 법인전환을 했습니다. 이경우에는 개인따로,법인따로 고용증대인가요? 따로면 법인은 7/1 개업이면 7/1부터 12/31까지월할 고용증대받으면될까요? 아니면 개인에서 고용승계하니까 고용승계한상태서 인원늘어나는만큼만 고용증대세액공제 가능할까요?
59,519 부동산중개수수료 부가가치세 huv1***2023-03-11
답변완료
항상 도움주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 건설회사 입니다 지방에 공사가 생기면 몇달씩 공사를 하게 되는데 그럴경우 간혹 거리가 좀 멀어서 오고가기가 힘들면 지방에 원룸등을 구해서 직원들이 생활할수 있도록 하는데요 이때 부동산 중개수수료를 세금계산서 를 받았는데요 이걸 부가세 ..
59,518 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-11
답변완료
21년도에 미완성공사 15,800,000,650 남아있었습니다 22년 1월에 준공을 했습니다.. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요?
59,517 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-11
답변완료
451102 건설업/주택신축판매업 1. 건설중이면 건설용지재고가 되고 준공되면 완성주택재고가 되는데….분양이 안된것은 임대수입으로 부가세 신고를 해야 되고 분양이 안되서 임대수입으로 하는경우에는 재고자산으로 보고 고정자산에 등록해서 감가상각을 하면 되는건가요? 분양이 안되서 임대수입이 생기는 시점에 고정..
59,516 법인 직원차량 자동차세 및 보험료 문의 법인세 osi7a***2023-03-11
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안녕하세요. 법인사업자 입니다. 직원이 본인(특수관계자) 소유차량을 회사 업무용으로 사용하고 있어 자동차세 및 보험료 회사에서 납부하고 있습니다. 자동차세(세금과공과) 보험료(보험료) 비용처리하였습니다. 손금산입이 되는건지요? 그리고 업무용승용차에 들어가는 건가요?
59,515 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-11
답변완료
법인사업자 22년귀속 법인세신고시 1. 18년도 법인조사에 대한 법인세 납부는 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 18년도 법인조사에 대한 법인지방소득세 납부는 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시,세무조정이 어떻해 되나요? 3. 신헙통장입니다 출자배당금 입금..
59,514 소득구분계산서 작성시 법인세 wo***2023-03-11
답변완료
안녕하세요? 건설업(비계,구조물해체)을 하는 사업장으로 고철매각이 많습니다. Q.개별익금으로 잡지 않고 공통익금으로 둔다고 불이익이 있는건가요? 공통익금에 귀속이 불분명한 부산물.작업폐물의 매출액이라고 있긴 한데 이 건이 귀속이 불분명한에 해당 될것 같진 않습니다. 감면율이 다르다면 예를 들어 ..
59,513 대손충당금 및 대손금조정명세서 작성 여부 문의 법인세 bangga1***2023-03-11
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중소기업이며 대손충당금 설정은 따로 하지 않습니다. 2020년 개정된 규정에 따라 회수기일이 2년이상 지난 외상매출채권에 대하여 당기 대손상각비 처리 하였습니다. (대손상각비처리금액 1천만원 이하입니다.) 회수기일이 2년이상 지난 중소기업의 외상매출채권 관련해서는 별도의 "회수불능에 대한 입증이 필..
59,512 차량감가상각문의 법인세 magic1***2023-03-11
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법인사업자입니다 본점---서비스/설계용역 현재 매출있습니다 지점---음숙/숙박업,커피숍 현재 매출있습니다 7월 지점에서 사용 ----오토바이구입(펜션에서 손님분이 사용하게 구비해놓음)--장부 차량운반구 계정사용 지점 기존 비품 감가상각 내용년수 8년 적용하고 있습니다 문의사항>> 1-계정명 ..
59,511 가중평균차입이자율 계산대상 차입금 법인세 wo***2023-03-11
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안녕하세요? 항상 감사드립니다. 가중평균차입이자율 계산대상 차입금에서 갑자기 장기할부조건 등 취득시 발생하는 차입금이 나와서 법 찾아봐도 해석이 어려웠는데 일단 연지급수입에서 헤맸습니다. A.각설하고 일반 저희가 기장하는 회사들은 대부분 금융리스이며 금융리스에 해당되는 건 계산대상 차입금이라고 최..
59,510 대표이사(최대주주) 사망, 상속인 미정, 폐업법인 주.. 법인세 bangga1***2023-03-11
답변완료
11월중 99%의 지분을 가진 최대주주 대표이사가 사망하였고, 더이상 사업을 영위할 수 없어 2022.12.31로 폐업한 법인입니다. 상속인은 아직 확정되지 않은 상태입니다. 이 경우 2022년귀속 법인세 신고시 주식변동사황명세서 작성을 어떻게 작성/제출 해야 하는지 문의 드립니다. 추가로, 현재 해당 사업장의..
59,508 퇴직급여충당금 법인세 huv1***2023-03-10
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 회계감사를 받다보니 퇴직급여충당금을 21년 부터 설정하고 있는데요 21년말 퇴직금여충당금 잔액이 80,000,000 이었고 22년 에 퇴직한 사람이 있어서 50,000,000 차감하고 22년 설정액 6,000,000 만원해서 22.12.31로 36,000,000 남는데요 22년 소득금액과조정합계표에..
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