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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,542 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-13
답변완료
법인사업자 부동산임대업입니다. 시설장치는 업종별자산이고 정률법인고 5년인가요? 8년인가요? 헷갈립니다.
59,541 감면분추가납부세액 계정과목 계정과목 lmy2***2023-03-13
답변완료
안녕하세요 상시근로자 감소로 인해 추징납부금액 100,000원 발생시 100,000원 회계처리시 계정과목을 어떤걸 써야 하는건가요?
59,540 질문입니다 법인세 min0***2023-03-12
답변완료
451102 건설업/주택신축판매 법인사업자입니다. 종합부동산세가 154,800,000 나와서 22년 12월 15일 77,400,000납부하고 23년 6월에 77,400,000분납하려고 합니다. 그러면 22년귀속 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 종합부동산세가 나온다는것은 완성주택이란 뜻 맞나요? 건설용..
59,538 국고보조금으로 원재료 매입시 분개 법인세 love0***2023-03-12
답변완료
일자별로 요약하면, 1. 5/10일. A거래처로부터 원재료 매입세금계산서 수취함 공급대가 3,300,000 2. 5/20일. 중소기업청으로부터 보조금 법인통장 보통예금으로 입금됨 3,300,000 3. 5/20일. A거래처로 원재료매입대금 보통예금으로 결재함 3,300,000 질문입니다. 각 1,2,3의 분개는 어떻게 합니까? ..
59,536 고용증대세액공제 법인세 tax7***2023-03-12
답변완료
안녕하세요 월근로자 수가 2020년 인원수 7.91 해당세액 5,775,000 2021년 인원수 8.00 해당세액 693,000 2022년 인원수 7.33 이고, 청년등외로 공제 받아. 공제액은 결손으로 전부 이월되어 있습니다. 위 경우 2022년 1차공제는 없고, 2021년 2차 공제도 없고, 추가납부세액은 2020년대비 감소된 ..
59,534 고정자산 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
법인입니다 20년도에 81,301,273 차량 구입 22년도 10월 14일 매매 공가 69,090,908 전기말상각누계액 18,970,296 당기 감가상각비 13,550,212 회계처리 부탁드립니다.
59,533 이월결손금 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
2011년도 부터 이월결손금이 있습니다. 22년도 법인결산시 결손금 공제 가능한가요? 11년도 결손금 123,034,544 12년도 결손금 158,612,148 있습니다 22년도 이익이 120,526,000 입니다. 중소기업입니다.
59,532 기부금 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
법인입니다. 법인명의로 종교단체 기부를 했습니다. 종교단체 기부금은 지정으로 넣어 주어야 하나요? 조정부분에 기부금명세서에 유형에 종교가 없는데요?
59,531 비사업용토지 이자비용 법인세 tax7***2023-03-12
답변완료
안녕하세요 해당 법인은 토지 취득후 실적없이 금융비용만 발생되고 있습니다. 법인의 토지는 사업목적에 사용하지 않아 취득세감면 추징 받았구요. 법인의 비사업용 토지에 대한 금융비용은 원가산입이나. 비용으로 처리해도 되는지요?? 위 두가지 경우 세무조정이 있는지요?
59,530 외화통장 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
법인입니다 수출 수입이 있습니다 외화통장 입력은 어떻게 해야되나요? 12월 말일에 845$ 11월 11일 수입결제 $211 환율 계산을 어떻게 해야되나요? 외화통장 입력했는데 12월 말일에 잔액이랑 $계산해서 입력하면 될까요?
59,529 장비임대 관련 중소기업특별세액공제 가능여부 법인세 ycdi0***2023-03-11
답변완료
장비임대를 하는 건설법인입니다. 기준경비율번호 713003 인데 중소기업특별세액공제가 가능한가요? 임대업은 안되는 것으로 아는데 건설장비이기에 다르지 않을까 생각됩니다.
59,528 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-11
답변완료
451102 건설업/주택신축판매업 법인사업자입니다. 1. 미분양으로 임대해준 호실 도시가스요금 저희 법인에서 지출해주면…회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 생기나요? 어떤문제가 생기나요? 2. 미분양으로 공실인 호실 도시가스요금 저희 법인에서 지출하면…회계처리 및 분개가 어떻해 되나요?..
59,527 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2023-03-11
답변완료
안녕하세요 단일소득이고 중소기업특별세액감면시 감면에 해당안되는 소득을 구분하려고합니다. 소득구분계산서맨첫화면에서 영업외이익에 아래두개해당되는금액을 기타로 제외시킨후 세무조정사항 익금불산입액중 아래두가지의 구분선택은 어떤것이 맞는지 문의 드립니다. 법인세환급액 : 개별분/해당없음..
59,526 차입원가 자본화 의무 주택 건설 법인 종합소득세 totw***2023-03-11
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주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 구건물을 취득하기 위해서 차입한 이자비용에 대해서 차입원가 자본화를 강제로 ..
59,525 법인 법인세 ma***2023-03-11
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도소매업입니다. 건물을 구입하고 임대를 주었습니다. 21년 7월 9일 전세보증금 일억삼천입니다. 법인 결산시 보증금에 대해서 임대보증금 간주익금 조정 을 작성해 주고 손금불산입에 넣어주어야 하나요? 법인이 건물을 가지고 임대를 주는경우에는 보증금에 대해서 매년 임대보증금 간주임금 조정 을..
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