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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,561 | 퇴직급여 충당금 환입 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2023-03-13 | |
| 외감대상입니다. 2022년 퇴직급여충당금 환입이 발생하였는데 차)퇴직급여충당금 환입/ 차)-퇴직급여 분개는 이렇게 하는건가요? 그리고 조정사항고 작성할 서류좀 자세히 알려주세요. | |||||
| 59,560 | 고용증대세액공제.사회보험료세액공제 | 법인세 | roseji*** | 2023-03-13 | |
| 근로자수가 전년도와 변동이 없을경우 고용증대세액공제와 사회보험료공제를 전년도와 동일하게 공제하면 되는지요? 참고로 전년도가 1차년도입니다.. | |||||
| 59,559 | 민사사건 소송비용(법무사)비용등 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자 입니다. 21년(매입세금계산서 부가세포함 2,000,000) 들어온 상태이고 (회계처리) 경상연구개발비 200만원 / 미지급금200만원 지급을 하는 과정에서 상대회사와 결제 관련으로 소송을 진행했는데 재판 결과 회사가 패 하여서 21년에 발생된 (매입세금계산서 부가세 포함가 200만원)을 모두 지급 하.. | |||||
| 59,557 | 전기오류손익 | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-13 | |
| 21년 12월 설립법인으로 21년도12월은 매출이 없어서 법인신고를 안했다고 합니다. 22년도 결산을 하려고 보니, 법인통장을 설립년도인 21년12월에 개설해서 이자수익이 7원 발생하여있고, 인증서발급수수료 100,000원이 출금되어 이월되어 온지라, 차)보통예금 7원 대)전기오류수정이익 7원(영업외수익) 차)전기오.. | |||||
| 59,556 | 소득구분계산서 작성문의 (재질의) | 법인세 | ey11*** | 2023-03-13 | |
| 아래답변내역 추가문의 드립니다. 익금불산입대상 영업외이익을 소득구분계산서작성시 애초부터 제외시켜 기타분으로 작성후 (1) 개별분 / 해당없음으로 하는경우 (2) 감면대상소득에서 같은금액이 1+2 더한금액으로 중복제외되는대 위사항이 맞는것인지 문의 드립니다. 소득구분계산서.. | |||||
| 59,555 | 중도퇴사시 결근에 관한 공제등 | 급여 | peyk*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 근무태도가 성실하지 못했던 직원이 퇴사하게 되어 근태 공제를 진행하려고 합니다. 월차 보다 추가로 더 사용한 휴일과 지각,병가 등을 이유로 결근하거나, 오후출근 경우가 많을 때 급여에서 차감 계산하는 방법을 문의 드립니다. 현재, 퇴사연도의 결근일은 그 근무월의 일수로 나눠 차감하고.. | |||||
| 59,554 | 법인세분 지방소득세 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 본점-제조 (사업장:김포시) 직원O 지점-전체 임대사업 (사업장:용인시) 직원X 본지점 지방소득세 안분시 지점사업장의 임대가 공실인 경우에도 (=지점 매출이 없는 경우) 건물 면적과 직원수 안분해야 하나요?? 감사합니다 | |||||
| 59,553 | 법인사업자 통장 분개 문의 | 전표분개 | osi7a*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 페이팔 해외통장에 있던 잔액 1,248.70 달러를 일반통장에 7/28 입금 하였습니다. 전기말 잔액 USD 1,248.70=장부 금액 1,422,794원 일반 환전 USD -1,248.70 출금 일반 인출 KRW -1,581,224 출금 일반 환전 KRW 1,581,224 입금 전기말 잔액에서 환전.. | |||||
| 59,551 | 퇴직급여추계액보다 추가 납부한 퇴직연금 | 법인세 | han5*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 *퇴직급여추계액: 5억원 *퇴직연금 납부액 : 7억원 (질의사항) 1)위와같이 퇴직급여추계액보다 퇴직연금을 2억원 더 납부한경우 신고또는 결산조정으로 2억원을 공제(손금)가능한지요? | |||||
| 59,549 | db형 가입되어 있는 직원의 퇴직금 중간정산 | 퇴사 | kapsy8*** | 2023-03-13 | |
| db형 가입되어 있는 직원분이 주택구매를 위해서 퇴직금 중간정산을 받으려고 합니다 가능한가요? 혹시, 어떻게 처리를 해야하는지 알려주시면 감사하겠습니다. | |||||
| 59,547 | 고정자산의 회계처리 | 결산 | yg*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 의류임대업을 하는 업종이라 사업상 임대할 의류를 고정자산으로 잡았습니다. 재고조사시 분실된 의류에 대해서 회계처리 및 부가세신고여부 문의드립니다. | |||||
| 59,546 | 질문드립니다. | 법인세 | wjsg*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 전기에 차입금을 상환하지 못해 연체이자가 발생했습니다. 이 차입금 중 건설중인자산에 투입된 금액이 있어 연체이자를 손금불산입하고 유보처리 했습니다. 그런데 올해 협의를 통해 전기 연체이자율을 낮추게 돼 채무면제이익이 발생했습니다. 그러면 채무면제이익 만큼 익금불산입하고 유보 감.. | |||||
| 59,545 | [법인세]법인간 자금거래 | 법인세 | peyk*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 법인간의 자금대여, 대차에 대한 문의 드립니다. 관계에 따라 자금의 회계처리와 세무처리에 대해 문의드립니다. 바쁘시겠지만 질문 내용이 길고 종류가 많아 양해 부탁드립니다. 법인간의 관계와 대차기간, 약정유무에 따라 다르게 반영해야하는 대여법인과 차입법인의 인정이자 및 이자비용.. | |||||
| 59,544 | 고용증대세액공제 추징세액계산시 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요.^^ 문의드립니다. 고용증대세액공제 2차년도,3차년도 추징세액계산할때. 인원과 곱해지는 금액이 최초1차년도에 공제받을때 인원과 곱해졌던 그 금액으로 추징세액 계산할때 반영하면될까요? 지방 중소기업 청년,청년외의 경우다보니 공제금액이 한시적으로 증액되고 했어서 헷갈리더라구요. | |||||
| 59,543 | 법인 과세표준계산시 이월결손금 공제금액.. | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업장 입니다. 각 사업연도 익금산입 항목이 없고, 손익계산서상 당기순손실이 법인세과세표준및세액신고서 상 (34)과세표준에 그대로 마이너스로 매년 아래금액이 표기 되어 왔을때 2018년도 이익 5천 2019년도 결손 1억 2020년도 결손 1억 2021년도 결손 1억 2022년도 이익 10억 일때... 자본금과 적립.. | |||||
