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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,578 | 건설업 굴착기 | 결산 | divina*** | 2023-03-14 | |
| 질문드립니다. 건설업에서 굴착기를 구매하였습니다. 업종코드는 452111입니다. 자본금 1.5천에 해당되는 전문건설업니다. 이럴경우 굴착기의 내용연수는 건설업(종합건설업) 8년인지 건설업(전문직별공사업) 5년인지 궁급합니다. | |||||
| 59,577 | 전기오류수정 | 법인세 | thf*** | 2023-03-14 | |
| 전기 매입세금계산서 11월 1일 지급수수료 100 / 미지급금 100 11월 5일 지급수수료 100 / 보통예금 100으로 하였습니다. (비용 이중처리, 미지급금 상계하지 않음) 현재 미지급 100 이란 없는 부채로 없애려면, 미지급금 100 / 전기오류수정이익 100 세무조정에서는 미지급금만 익금불산입(기타사.. | |||||
| 59,576 | 업무용승용차 감가상각비 초과금액 추인관련 | 법인세 | kimji*** | 2023-03-13 | |
| 질문/ 2017년 차량 구매하여 (소렌토) 2021년 감가상각비 비망가액 1,000원 남기고 감가상각비 다 했습니다. 감가상각비가 800만원이 초과되어 이월되어온 금액이 있는데 2022년 이번에 이월해온 감가상각비(유보) 금액을 800만원 한도로 추인하는 게 맞을까요? | |||||
| 59,575 | 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제등 | 법인세 | han5*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 *2021년 상시근로자수: 10명 급여 5억 *2022년 상시근로자수: 15명 급여 7억 (질의사항) 1)근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제와 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 각각 별도로 세액공제가 가능한지요? | |||||
| 59,573 | 창업중소기업세액감면문의 | 법인세 | easpor*** | 2023-03-13 | |
| 20년 개인사업자 개업 (소득 4천) 20,21 년 창업중소기업50% 감면받았습니다. (소득 8천) 또한 22년에 세감면가능하도록 법인전환을하여 창업감면을 이어받으려고합니다. 7/1개업 매출 14억, 당기순이익 1.7억인경우 8천만원이초과해서 창업감면 적용이불가능할까요? 생계형?이아닌걸로아는데 21년도에 50%감.. | |||||
| 59,572 | 감가상각비 | 법인세 | start*** | 2023-03-13 | |
| 이번법인결산시 손실이 너무 많이나서 감가상각을 안할려고 합니다. 내년에 이익날경우 한꺼번에 감가상각해도 문제가 없는것인가요? 중소세액가면대상기업도 아닙니다. 혹시 계속 손실날것 같은데 그래도 감가상각을 안해도 상관없는건가요? 아님 1억감가상각비처리를 해야하는데 3000만원만 감가상각비계상할경.. | |||||
| 59,571 | 구건물과 토지 취득후 건물 바로 철거시 철거비용및 .. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물과 토지를 취득후에 구건물을 사용하지 않고 바고 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 질문1. 구 건물 철거비용은 .. | |||||
| 59,570 | 중소기업감면 | 법인세 | ma*** | 2023-03-13 | |
| 도소매 법인입니다. 20년도 개업을 했습니다. 20년도 매출 15억 21년도 매출 38억 22년도 매출 77억 이런경우 중소기업특별감면세액공제 받을수 있나요? 경기도에 위치한 사업장 입니다. 22년도에 소기업판단 기준금액 초과되었습니다. 중기업 중소기업특별감면세액공제 가능한가요? | |||||
| 59,569 | 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등.. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등록 출원서 수수료 는 지급수수료인가요? 아니면 무형자산으로 계정과목 설정해야 하나요? | |||||
| 59,568 | 내일채움공제 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 청년 및 장기 재직자에 대한 내일채움공제에 대해서는 연구개발비 세액공제가 가능한 것으로 알고 있습니다. 이 부분에 대한 세액공제를 받기 위해서는 연구소 또는 연구전담부서가 꼭 있어야 하는건가요? | |||||
| 59,566 | 수입배당금관련하여 문의드립니다 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 전문 건설법인입니다 공제조합에서 배당금 수익 1,180,000원이 발생했어요. 배당소득지급명세서를 요청드렸더니, 조합원에서 원천세를 모두 납부해서 지급명세서가 없다고 하더라구요 그럼 저희 법인은 어떻게 출자비율을 알아서 익금불산입 비율을 선택하나요?? 조합원에서 원천세를 대신 납.. | |||||
| 59,565 | 세액공제 및 세액감면 중복배제 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 법인사업자이며, 올해 기계장치를 구매하여 통합투자세액공제를 적용받으며, 최저한세에 걸려 전액 다 이월공제입니다. 중소기업감면과 중복배제건으로 인해 중소기업감면을 올해 받고, 통합투자세액공제를 내년에 받을수 있는거 아닌가요? 이월되더라도, 중소기업감면을 중복으로 받을수 없는건가요? | |||||
| 59,564 | 대손상각비 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 1.결산 시 공사미수금에 대하여 1%의 대손상각비를 계산하였습니다. 올 연말 공사 미수금이 작년말 공사미수금에 비하여 금액이 떨어져 대손상각비 1%를 계산하면 환입이 됩니다. 2021년 대손상각비 계산 650,000 2022년 대손상각비로 계산되는 금액이 550,000 12/31일자로 대손충당금 100,000/ 대손상각.. | |||||
| 59,563 | 지정기부금 적용 가능여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자입니다. 22년에 생선을 기부하고 물품기부증을 받았습니다. 법률에 해당하는 지방의료원에 기부하였는데 지정기부금에 해당하나요? 고유목적사업에 해당하는 것이 된다고 확인은 했는데 해당 물품이 환자 식사에 사용될텐데 이것도 고유목적사업에 해당한다고 볼 수 있나요? 따로 기부금영수증은 받지.. | |||||
| 59,562 | 차량사고 후 수리비 보험처리 관련 질문 | 계정과목 | bgyjs6*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요? 법인 차량(포터)이 사고가 나서 수리를 하고 수리비용에 대해서 세금계산서를 받았습니다. 저희가 지출한 비용은 없고 보험회사에서 지출햇는데 저희를 매입자로 해서 세금계산서를 발급했습니다 이럴때 분개처리는 어떻게 해야할까요? 부가세대금금 / 미지급금 으로 했다가 차량유지비 미.. | |||||
