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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 72,492 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2026-02-11 | |
| 법인사업자입니다. 지게차를 12월 31일자로 폐기를 했습니다. 자산폐기라서 입금들어오거나 한것 없습니다.. 지게차 취득가액 1,000,000 25년도까지 상각누계액 750,000이면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? | |||||
| 72,491 | 법인 청산소득세 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2026-02-10 | |
| A법인의 내역은 다음과 같습니다. 납입자본금: 100,000,000원 , 잔여재산가액: 500,000,000원 , 법인세 환급액 없음 2021년귀속 차기이월이익잉여금 1,000,000,000원이 누적되어있음 2022년귀속 결손금 발생 -200,000,000원 차기이월이익잉여금 800,000,000원 2023년귀속 결손금 발생 -200,000,000원 .. | |||||
| 72,489 | 주택임대수입(상속받은아파트) | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2026-02-09 | |
| 아버지의 사망일이 25년1월4일입니다. 8채중에 4채는 자녀, 4채는 아내가 상속받았습니다. 25년 면세현황신고서를 제출해야하는데 수입금액 관련해서 문의드립니다. 사망일이 1월4일인경우 초일산입,말일불산입을 검토해서 수입금액을 반영해야할까요? 사망일이 1월초이기때문에 상속받은 가족 각각 1-12월 임.. | |||||
| 72,488 | 법인폐업 시 결산일 | 결산 | kctaw*** | 2026-02-09 | |
| 1. 법인이 9월30일에 폐업은 했지만 법인이 12월말 법인이면 그 다음해 3월 전에 신고해도되는건 찾았는데, 그러면 기장할때 법인통장은 9월30일까지 해야 하나요? 12월31일까지 해야 하나요? 2. 법인이 법인한테 비영업대금이자나 배당할때 해야하는게 법인지방소득세이자배당특별징수인가요? 이부분이 제일.. | |||||
| 72,487 | 법인에서 개인에게 대여금 | 법인세 | pooh1*** | 2026-02-09 | |
| 법인에서 개인에게 대여금 지급하였을 경우 관련해서 문의 드립니다. 상황 : 법인과 개인은 특수관계자 아님 장기대여금으로 회계처리가 되어 있고 1. 25년 1월 24일부터 변제일까지 기간 이자는 연 2% 대여금 5천만원 2. 25년 8월 11일부터~ 변제일까지.. | |||||
| 72,486 | 질문입니다 | 급여 | min0*** | 2026-02-09 | |
| 부양가족공제를 하려고 하는데, 부양가족이 근로소득만 있습니다..총급여는 4,800,000정도인데..근로소득금액은 100만원 초과입니다..그러면 총급여가 500만원이하이기때문에 부양가족공제가 되는건가요? 아니면 근로소득금액은 100만원 초과이기 때문에 부양가족공제가 안되나요? | |||||
| 72,484 | 4대보험료 분개 문의드립니다 | 전표분개 | rnjs*** | 2026-02-08 | |
| 안녕하세요 4대보험료 분개 문의드립니다. 1. 1월 12일 입사자인데, 초일취득희망으로 착오신고 해서 1월 국민연금 보험료가 고지서에 나왔습니다. 초일취득 미희망으로 변경신고를 진행하고 1월 급여 지급시 근로자분 고지된 국민연금 보험료 140,000원은 급여에서 공제하지 않았습니다. 2월 국민연금 보험료에서 납.. | |||||
| 72,483 | 수입금액검토표 작성 질문 | 종합소득세 | cof*** | 2026-02-08 | |
| 안녕하세요 사업장현황신고 중 학원사업자수입금액검토표 작성에 대해서 질문드립니다. 1.[2. 직원현황] 부분은 상용직근로자와 일용직근로자만 기재 대상인가요? 2. 3.3% 원천징수 후 지급한 강의료의 경우 ?의 그밖의 증명수취 경비에 기재해야하나요 ? 아니면, 별도로 기재하는 란이 있는 걸까요? .. | |||||
| 72,482 | 상가건물 양도시 건물분 부가세 | 양도소득세 | roseji*** | 2026-02-07 | |
| 2014년 상가매입시 1. 토지 182,350,000+건물 338,650,000+건물분부가세33,865,000 총 554,865,000일경우 총 취득가액은 부가세가 포함된 금액인가요? 2. 매도시 건물분 부가세 계산시 건물기준시가는 국세청 상업용건물에 나오는 기준시가에 건물면적을 곱해주면되는지요? 아니면 국세청건물양.. | |||||
| 72,481 | 건설업신규등록 설립시 | 법인세 | kym*** | 2026-02-06 | |
| 건설업신규업체입니다. 자본금 1억5천이 전부인데 기업진단을 받으려합니다 통장도 없는상태인데 분개를 어떻게 해야하나요? 현금1억5천/자본금1억5천 이게 맞나요? 추가로 어떤서류를 또 준비해야하나요? | |||||
| 72,480 | 장기주택저당차입금 이자상환액 | 법인세 | corr*** | 2026-02-06 | |
| 안녕하세요. 근로자가 제출한 연말정산 간소화 서식에는 장기주택저당차입금이자 상환액에 대한 자료가 없고 은행에서 제출한 자료만 있습니다. 국세청 자료가 없는데 이런 경우에도 반영을 할 수 있을까요? 만일 가능하다면, 첨부해 드린 파일을 보시면 이자 상환액 3,288,483원만 소득 공제가 가능하고 원금 상환액은.. | |||||
| 72,479 | 안녕하세요 일반기업 통합고용세액공제 관련해서 문의.. | 법인세 | sungh*** | 2026-02-06 | |
| 일반기업에 해당하는곳입니다(대기업 자회사) 22년 2,000,000(고용증대시킨기업에대한 세액공제)이월함 23년 2,000,000(고용증대시킨기업에대한세액공제)추가공제분 이월함 23년 45,000,000(통합고용세액공제)변경 이월함 24년 75,320,000(통합고용세액공제)설정이월함. 이월액 124,320,000원 25년을 하려.. | |||||
| 72,478 | 비상장법인 주식평가시 순자산평가관련 문의 드립니다.. | 법인세 | hgh9*** | 2026-02-06 | |
| 예를 들어서 중소기업인 법인 사업연도 1월 ~ 12월 결산법인이 2026.04월 15일에 주식 평가를 한다고 하였을 때 순자산가치 평가시 순자산평가를 반드시 평가기준일인 04.15일에 해야하는지? 아니면 자산에 큰변동이 없다고 하여 2025년 12월 31일자 순자산을 평가를 해도 되는지요? 그리고 자산의 큰변동이 .. | |||||
| 72,477 | 개인사업장 일반의원 입장에서 면세사업장 현황신고 | 종합소득세 | jun*** | 2026-02-06 | |
| 개인사업장 일반의원 입장에서 문의드립니다. 예를 들면 26.02.10 까지 25년 귀속 면세사업장현황신고로 의료매출을 1,000원 신고했는데요 추후 26.02.20 쯤에 의료매출이 800원인게 확인이 될 경우 (25년 12월 귀속 진료비 청구를 늦게해서, 삭감액 반영된 실지급액을 좀 늦게 확인함) 1. 면세사업장현황신고도 부.. | |||||
| 72,475 | 단체보험 해지 환급금 문의 | 전표분개 | freee*** | 2026-02-06 | |
| 법인에서 직원 복지 단체보험을 가입하여 월마다 보험료를 납부하고 회계처리는 매월 보험료로 비용처리 하고 있습니다. 직원 중 퇴사자의 보험료를 해지하고 환급금을 수령하였는데 총납입보험료는 2,219,890원이고 환급금은1,058,077원입니다. 이때 회계처리를 어떻게 해야하나요 | |||||
