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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,636 기타포괄손익금융자산평가이익 결산 ec***2026-02-26
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안녕하세요. 기타포괄손익금융자산에 있던 비상장주식이 상장을 하게되어 2025년도에 전수량 매도를 했습니다. 처분에 대해 기타포괄손익금융자산평가이익으로 처리해서 감사보고서에 기타포괄손익에 표시했는데요 이익잉여금으로 대체하였다고 해서 0으로 만드는게 아니고 당기중 처분되었다면 표시되는 게 맞..
72,634 비영업? 법인세 ma***2026-02-26
답변완료
법인 → 개인 대여, 개인이 법인에 이자 지급 → 비영업대금 아님 / 25% 아님 / 원천징수 없음 → 법인은 이자수익 계상 + 법인세 과세 맞나요?
72,632 질문입니다 법인세 min0***2026-02-25
답변완료
25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시 1. 고정자산 승용차 감가상각비 한도 800만원 그대로인가요? 2. 리스료 한도 계산은 93% 동일한가요? 24년도와 꼭같나요? 개정사항등 변경사항이 있나요? 3. 렌탈료 한도 계산 70% 동일하낙요? 24년도와 꼭같나요? 개정사항등 변경사항이 있나요? 4 리스차량 과태료도 업무용승용..
72,631 질문입니다 법인세 min0***2026-02-25
답변완료
20년 귀속 21년 3월 법인세 신고시 고정자산처분이익이 발생을 해서 5년거치 5년 분할을 했습니다. 그리고 자본금 적립금조정명세서(을)지에 20년도에 기말잔액 -1,540,000,000으로 남겼습니다. 그러면 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고부터 반영을 해야 하나요? 아니면 26년 귀속 27년 3월 법인세 신고부터 반영을 해야..
72,629 근로자 합의금 결산 hwisk2***2026-02-25
답변완료
산재사고로 인하여 퇴직시 합의금 지급을 하였습니다. 원천징수 의무가 있는지 세무조정사항인지 궁금합니다
72,628 국고보조금 결산 hwisk2***2026-02-25
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국고보조금 60,000,000 기계장치 120,000,000 국고보조금(보통예금)60,000,000 국고보조금(기계장치)60,000,000 감가상각비(국고보조금) 6,475,000 회계처리 하였습니다. 세무조정을 어떻게 해야 할까요?
72,627 가지급금 인정이자 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-02-25
답변완료
예를 들어서 A법인이 2024년귀속에 은행에서 차입금이 1억이 있었는데 이때 차입시 지급 이자율이 3.8%입니다. 그리고 24년귀속에 대표자에게 30,000,000원을 대여해 주어서 가지급금 인정이자 세무조정시 가중평균이자율을 적용하였습니다. 그런데 2025년 귀속에 대표자에게 다시 30,000,000원을 대여해 주었습니다...
72,626 소상공인 공제부금 관련 문의 종합소득세 kimdewon20080***2026-02-25
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소상공인 공제부금 관련 문의드립니다. 법인대표이면서 별도 개인사업장을 운영하고 있는 A가 개인사업자로 소상공인 공제부금을 2016년 이후 가입하고 2025년에는 300만원을 납입했습니다. 2025년 총급여는 1억을 초과, 근로소득금액도 1억을 초과하며 2025년 사업소득금액은 3천만원인 경우 2025년 공제 ..
72,625 사업장현황신고 기한후신고 종합소득세 taxhabit7***2026-02-25
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사업장 현황신고서는 10일날 신고를 못해서 기한후 신고 하게되었습니다 이르면 2월10일안에 계산서 매출,매입 합계표를 제출을 기한내에 못하게 되는건데 이러면 가산세가 있는건가요? (종합소득세때) 어떤가산세를 매겨야 하고 매출매입 둘다 매겨야 하는지 궁금합니다
72,624 dc형 퇴직연금 지급 후 추가 퇴직금 발생시 퇴직소득지.. 법인세 swtax3***2026-02-25
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안녕하세요, 퇴직금 관련하여 문의드립니다. (금액은 모두 가정임) 26년 1월 퇴사한 직원이며 2/10 dc형으로 은행에서 10,000,000원을 지급하면서 퇴직소득세 350,000원은 이연되었습니다. 회사에서 추가로 지급할 퇴직금 11,000,000원으로 산정되어 2월 28일에 추가지급하려고 하는데 9/30 기준 퇴직소득자..
72,623 교육서비스업 809015 코드 문의 장부 kej0***2026-02-25
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안녕하세요 거래처에서 809015 코드로 반영이 됐는데 교육 서비스업 스포츠 및 레크리에이션 교육기관 이 코드로 변경 하면 교육납입증명서 발급이 가능하다고 하는데 맞을까요? 이 코드는 면세가 되는거지 과세로 되는건지도 궁금합니다!
72,622 문의드립니다 부가가치세 hr90***2026-02-25
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부동산 일괄공급시 안분기준 계산시 문의사항이 있어 질문드립니다. 당초에는 일반 공급계약이었으나 이후 중간지급조건부로 계약변경되었습니다. 중간지급조건부로 계약변경 있은 다음에 감정평가가 이루어졌습니다. 법문에는 중간지급조건부일 경우에는 최초공급시기가 속하는 과세기간의 직전 과세기간 개..
72,621 개인사업자 폐업관련질문드립니다 종합소득세 huv1***2026-02-25
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개인사업자 이고 부동산업/주거용건물개발공급업 으로 되어 있는데요 23년 부터 임야를 개발해서 거기에 펜션또는 주거건물을 짓는다는 계획으로 25년까지 작업을 하고 있었는데 사실상 23.작업하다 사실상 자금이 없어 공사를 제대로 못했고 사용허가도 못받은상태로 장부상에 건설중인자산으로 해놓고 허가..
72,620 외상대 법인세 start***2026-02-25
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대기업거래 외상대 입금처리는 팩토링대출로 이루어 지고 잇는데 12월1일 대출실행시 3,434,420 보통예금 3,431,522 / 단기차입금 3,434,420 매출채권처분손실 2,898 12월30일 원금상환 단기차입금 3,434,420 / 외상매출금 3,434,420 분개가 맞는지 확인부탁드려요
72,616 법인명의 건물 매입시 사업자등록 혹은 업종추가 여부 법인세 swtax3***2026-02-25
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안녕하세요! 현재 법인사업장은 A소재지에 위치하고 있으며 B소재지에 위치한 건물을 매입하였습니다. B소재지 건물을 임대업으로 등록하고자 하여 등기부등본에 추가 완료하였는데 A소재지에 위치한 법인에 업종추가로만 진행해도 될까요? (A소재지는 법인명의가 아니며 임차하여 사용중임) 임대업이라 본점주소를..
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