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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,197 | 물품수입후 불량으로 인한 반품예정시 처리 문의드립니.. | 결산 | lsa6*** | 2023-02-24 | |
| 국내거래처에 판매를 위해 물품을 수입을 하였으나 해당 물품의 불량으로 인해 상품대를 해외거래처에 지불하지 않았습니다. 그외 부대비용(관세사비용 운송비용등)은 지불되었는데요. 상품원가만 잡지않고 부대비용만 상품원가처리하면 되는지 처리방법 분개 문의드립니다. | |||||
| 59,196 | 농업회사법인 농작물 유통 도소매 소득 관련 농업회사.. | 법인세 | lemon5*** | 2023-02-24 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 농업회사법인 농민이 1인주주로 100%출자하여 만든 법인입니다. 작물은 주로 콩, 옥수수, 귤 이런 작물입니다. 실제로 생산을 하지 않고 다른 농민에게서 농산물을 구매해서 판매합니다. 도소매 업으로 유통이 되는 소득입니다. 질문1) 농민이 아닌 일반 유통업체에서 사온 농산.. | |||||
| 59,195 | 법인 영업용 차량 폐차 | 법인세 | skysky5*** | 2023-02-24 | |
| 관광버스 운수업을 하는 법인사업자입니다 2003년 11월 21일에 취득한 차량을 예전에 폐차했다고 합니다 취득가액은 22,069,640원 전기말의제누계 6,810,434원입니다 또 차량 1대는 2004년 4월 26일에 취득했는데 2년 전에 폐차했다고 합니다 취득가액이 13,834,546원 전기말의제누계가 7,304,640원입니다 모두 세금계산서.. | |||||
| 59,194 | 이익준비금? | 법인세 | spc*** | 2023-02-24 | |
| 21년도에 배당을 하면서 자본금의 50%까지만 이익준비금 설정이 가능한데 이를 상회해서 설정했을 경우, 초과 설정된 이익준비금은 어떤식으로 정리해야 하는지요? 22년 결산시에 회계처리로 수정이 가능한가요? | |||||
| 59,193 | 연말정산 주택임차차입금 원리금상환액 | 연말정산 | choara7*** | 2023-02-24 | |
| 서울시 은평구에 있는 집을 전세 하는 원리금상환을 자료를 받았습니다. 연말정산 자료를 보면 서울특별시 이외의지역에 소재하는 국민주택규모라고 명시되어있는데 서울시에 있는집에 대한 원리금 상환은 공제를 받지 못하는게 맞는지 문의드립니다. | |||||
| 59,192 | 장기공사에대한 세금계산서문의 | 종합소득세 | easpor*** | 2023-02-24 | |
| 22년 12월~23년1월 공사가있습니다 계약서는 작성못받았고 공사에대한 매입세금계산서를 12월 , 23년 1월에 받았습니다. 이경우 12월,1월에 매입세금계산서 발행된게 정당화되려면 공사계약서상에 필수적으로 적혀야할 내용이있을까요? | |||||
| 59,191 | 외국항공운송비 | 부가가치세 | fokhee2*** | 2023-02-24 | |
| 해외 항공운송비는 부가가치세법상 영세율로 세금계산서를 발행한다고 알고 있는데 그래서 거래처에서 늘 저희쪽에 영세율로 계산서를 발행해줬고요. 근데 이번에 거래처가 사업자가 변경되면서 같은 해외 운송비인데 일반으로 발행했습니다. 해외 항공운송비여도 일반으로 세액이 붙은 계산서를 받을 수 있는건가요? .. | |||||
| 59,190 | 적격증빙 미수취 가능 항목 문의드립니다. | 법인세 | vmsl*** | 2023-02-24 | |
| 안녕하세요. 법인 회사 입니다. 적격증빙 미수취 가능 항목 문의드립니다. ex) 보험료 등 감사합니다. | |||||
| 59,189 | 법인 폐업일 이후에 사용하는 비용(체크카드) | 계정과목 | divina*** | 2023-02-24 | |
| 안녕하세요. 법인 폐업일은 6월30일이고 법인세할때 중간폐업시에는 통장 유지하고있으면 12월 말까지 모두 입력하는걸로 알고있습니다. 그런데 이 법인의 경우 체크카드를 12월 말까지 계속 사용하셔서 법인통장에 내역이 있습니다. 폐업일 이후의 체크카드사용내역은 모두 대표자 가지급으로 처리되는 건지 아.. | |||||
| 59,188 | 거주자사업소득간이지급명세서제출 | 원천징수 | huv1*** | 2023-02-24 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 제가 실수를 한것 같은데요 거주사사업소득지급명세서 지급월 로 제출 하는데 1.31일 제출시 11월귀속12월지급분만 저는 제출을 했습니다 혹시 12월귀속1월지급분도 같이 제출해야 됩니까? 1월지급이라 2.28일까지 제출하면 될줄알았는데요 어떻해야 됩니까? 그리고 가산.. | |||||
| 59,187 | 폐업시 잔존재화 관련 문의 드립니다 | 부가가치세 | hgh9*** | 2023-02-24 | |
| 도소매업을 하는 개인사업자 A씨가 2022.10.31 폐업을 할 당시 폐업시 재고액이 다음과 같이 있습니다. 취득가액 5,000,000원 시가로 계산시 6,500,000원 상당액 질문1> 그러면 폐업시 부가세 신고서식에 과세분 기타매출로 6,500,000/650,000원 = 7,150,000원을 기입해야 하는지 아니면 부가세포함한.. | |||||
| 59,186 | 법인의 배당금 지급(받는 사람이 법인회사) | 결산 | dydgh0*** | 2023-02-24 | |
| 안녕하세요 항상 좋은 내용 감사합니다. 법인의 배당금 지급 건으로 문의 드립니다. <내용> 1. 당사의 지분을 100% 가지고 있는 법인에게 배당을 하고자 합니다. 2. 미처분이익의 75% 선에서 지급 하라는 내용입니다. <질문> 1. 당사가 배당을 그 법인회사에 하면 원천을 하고 지급 하.. | |||||
| 59,185 | 업무용승용차 감가상각비 손금액 문의 | 법인세 | kimji*** | 2023-02-23 | |
| 2022년 1월~2022년 2월 8일까지 차량을 리스하였고, 2월 9일 자산으로 취득. 2022년 2월 9일 ~ 2022년 4월 25일 매각하였습니다. 1) 리스 사용 (2022.01.01-2022.02.08) 사용기한 2월 리스료 : 2,062,200 감가상각비 상당액 : 1,917,846 (감가상각비 한도 800/12 * 2개월 = 1,333,333 계산) 하여 한도초과액 584,5.. | |||||
| 59,184 | 법인지점 사업용계좌 의무 및 대금거래 | 법인세 | bany*** | 2023-02-23 | |
| 법인 지점 사업용계좌 문의드립니다. 법인 지점 사업자 등록 후, 지점명의 사업용계좌가 아닌 본점명의 사업용계좌를 추가로 새로 만들어 해당 계좌에서 지점의 모든 거래대금을 지급하고 있는데요 지금처럼 본점명의 계좌를 계속 사용해도 무방한가요? 아니면 지점명의 사업용계좌를 별도로 만들어 사용을 해.. | |||||
| 59,183 | 안분 | 부가가치세 | cpf*** | 2023-02-23 | |
| 분양을 하기 위해서 지금 현재 공사 진행 중에 있는데요 공사도 분양도 같이 진행 중에 있습니다. 그런데 아직까지는 공사만 진행 중이고 분양매출이 발생하지 않은 상태 인데요 공사를 진행하니까 아무래도 공사비가 많이 발생되고 있는데 그럼 분양매출이 발생되기 전까지는 면세매출이 없으니까 따로 세금계산서.. | |||||
