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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,234 고용증대 단시간근로자 법인세 peterg***2023-02-27
답변완료
질문 감사합니다 또 비슷한 내용올려서 죄송해요ㅠㅠ 1. 단시간 근로자라함은 근로계약이 아닌 매달 근무시간으로 달라지는건가요? 그럼 같은 종류의 업무에 종사하는 근로자 1,2,3,4명이 있는데 1,2,3은 그 주에 연휴등등이 있어서 32시간 근무를 하였고 4는 30시간을 근무하였으면 1,2..
59,233 업무용승용차 비용명세서 작성문의 법인세 kimji***2023-02-27
답변완료
1. 업무용승용차 (벤츠)가 전기말의제누계액이 있어 2022년 감가상각비 조정명세서 합계표에서 상각부인액이 발생되었습니다. 상각부인액 10,884,333 입니다. 2. 업무용 승용차 비용명세서를 작성할때 감가상각비 쓰는 란에 장부상 계상했던 감가상각비 13,060,000 상각부인액 10,884,333 를 차감한 금액인 2,71..
59,232 국내매출채권 외화로 회수시 법인세 janet***2023-02-27
답변완료
국내매출 세금계산서 발행하였으나, 원화가 아니 외화로 수금을 하였습니다, 이런경우 통장입금시 거래환율로 환산하여 국내매출과 상계처리하고 차손익은 외화환차손익으로 처리하면 될까요? 국내매출 대비 이익이 많이 발생합니다. 따로 조정이 필요한 사항이 있을까요?
59,230 지출증빙 구분 부가가치세 ty8***2023-02-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 첨부된 그림 중 첫번째 것은 직원용 상비약품을 구입하고 적법하게 발급받은 현금영수증입니다. 금액은 ￦58,500인데요. 구입일자는 2022년 10월 24일입니다. 두번째 것은 당사가 이용하는 ERP 프로그램의 전표입력 메뉴에는 비용 계정..
59,229 정부지원금 회계처리 전표분개 pooh0***2023-02-27
답변완료
'정부지원금'이란 명목으로 법인통장에 입금이 되었는데요, 지원사유는 고급인력 급여지원입니다. 그럼 해당 고급인력(급여)지원받은 정부지원금을 회계처리시 1안(관련비용에서 상계처리) 보통예금 1천/ 국고보조금1천을 한 후, 해당 고급인력직원 급여지급날 마다 , 급여(50%) XXX / 보통예금 XX..
59,228 고용증대세액 단시간 근로자 법인세 peterg***2023-02-27
답변완료
정규직 근무자이며 시간제 근로자입니다 1-6월은 주 40시간 근무하였고 7-12월은 주 38시간 근무시 상시근로자 인원수 계산은 1월 1명 2월 1명 3월 1명 4월 1명 5월 1명 6월 1명 7월 0.5명 8월 0.5명 9월 0.5명 10월 0.5명 11월 0.5명 12월 0.5명 이렇게 계산하면 되는걸까요
59,227 법인조정 익금불산입 결산 freee***2023-02-27
답변완료
아래 세가지가 법인 조정시 익금불산입 되는지 알고 싶습니다. 1. 소상공인 손실보전금(코로나로 소기업 손실 보전해주는 지원금) 2. 청년 일자리 도약 장려금(청년을 고용했을때 기업이 받는 지원금) 3. 코로나확진자 유급휴가 지원금 계정은 잡이익으로 처리했고요 법인 조정시 익금불산입인지 아닌지 알려주..
59,225 법인사업자 성실신고확인대상자 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2023-02-27
답변완료
1번질문> 개인사업을 하는 a는 성실신고확인 대상자였습니다. 그런데 개인사업자를 2022.12.31로 폐업을 하고 2023년 신규로 법인을 설립하여 개인 사업장과 똑같은 형태의 사업을 법인에서도 한다면 법인 사업자도 2023년귀속분 부터 성실신고확인대상자에 해당되는 것인가요? ..
59,224 주식회계처리 재문의 전표분개 kimji***2023-02-27
답변완료
23일날 추가 질문 올렸는데 회신이 없어서 다시 한번 올립니다 ㅜㅜ 첫번째 답변 주셨는데, 정확하게 이해하지 못해서 받은 서류를 첨부합니다. 1. 액면분할출고/입고는 회계처리 없음 2. 회사분할감자출고, 회사분할감자입고는 금액변동이 있으면 분개한다고 하셨는데 이 자료에서 금액 변동을 어떻게 확인 할 수..
59,223 업무용승용차 관련비용 한도 법인세 ty8***2023-02-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 2022년 4월 7일에 현*캐피탈사부터 렌탈한 업무용승용차A가 있습니다. 이 업무용승용차A의 2022년 업무용승용차 관련비용이 \12,400,000 발생하였습니다. 감가상각비와 보험료는 별도로 발생하지 않았습니다. 이 경우, 업무용승용..
59,222 법인 건물 양도(판매)시 법인세 lsa6***2023-02-27
답변완료
법인이 지은건물을 소유하고 있습니다. 1층 근생(상가) 2층 근생(사무실 및 원룸(다가구) 3층 주택 (다가구) 이렇게 구성된 건물입니다. 원래 사무실 겸 원룸 및 주택 임대를 하려고 건물을 지엇으나 생각보다 잘 되지 않고 하여 판매할예정입니다. 문의1 만약 법인이 이 건물을 전체 팔때 주택부분이 있는..
59,221 퇴직금 중도정산 신고서 귀속월 및 평균임금 원천징수 mmm***2023-02-27
답변완료
직원중에 중도정산 사유가 발생하여 퇴직금을 중도정산 할 예정입니다. 중도정산 시점에 전액 정산하는 것이 아닌 일부만 정산하는 것인데 입사일부터 현재까지 중도정산한 적은 없으며 (입사일 ~ 2016.12.31) 기간에 해당하는 금액만 정산하고자 할 경우 1. 3개월 평균 임금 계산시 지급 시점 직전 3개월 평..
59,220 소득구분계산서상 배부기준선택시 문의드립니다. 법인세 lsa6***2023-02-27
답변완료
당사는 제조를 주업종으로 하는 회사이며 과자를 제조하며 만들지만 일부 상품을 구매하고 상품을 공급하는 도소매도 하고있습니다. 이럴경우 중소기업특별세액감면에 대해 감면을 받을시 수도권 내에 있는 소기업일 경우 제조업 20% 도소매 10%를 받을 수 있어 소득구분계산서상 감면소득 2개와 기타분(과세사업..
59,219 보수공사 보험처리 건 법인세 janet***2023-02-27
답변완료
보수공사를 하고 보험처리를 하여 보험금을 입금받았습니다. 이런경우 보험회사로 현금영수증매출을 발행해야하나요? 아님 그냥 잡이익처리하여 소득금액에 포함하여 법인세만 납부하면될까요?
59,217 이자소득 지급명세서 지방세 신고할때 납세지 기준 원천징수 jun***2023-02-27
답변완료
이자소득 지급명세서 지방세 신고할때 문의드립니다. '법인지방소득세이자배당특별징수' 작성을 하고 있습니다. 이자를 지급하는 A법인 입장으로써 신고할때 문의드립니다. 이자를 지급하는 측 : A법인 (경기도 하남시 위치) 이자를 받는 측 : B법인 (경기도 성남시 위치) 위와 같은 상황일때 납세지코드..
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