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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,299 할부가 있는 차량매각 관련 부가가치세 ycdi0***2023-03-03
답변완료
법인이 보유하고 있는 차량을 매각했습니다, 구입차량금액 200원 감가상각금액 100원 할부잔액 80원 매각금액 10원입니다. 감가상각누계액 100 / 차량운반구 200 장기차입금 80 / 미수금 10 유형자산처분손실 30 분개는 이런식으로 정리하면 될 거 같은데 세금계산서 발행금액을 매각계약금액인 10원으로 할지..
59,298 농업회사법인 농작물 유통 도소매 소득 관련 농업회사.. 법인세 lemon5***2023-03-03
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 농업회사법인 농민이 1인주주로 100%출자하여 만든 법인입니다. 작물은 주로 콩, 옥수수, 귤 이런 작물입니다. 실제로 생산을 하지 않고 다른 농민에게서 농산물을 구매해서 판매합니다. 도소매 업으로 유통이 되는 소득입니다. 질문1) 2019년 법이 개정되어서 농산물 유동 가공 ..
59,297 성실신고법인 법인세 kym***2023-03-03
답변완료
1.A개인사업자 (성실신고대상자)->법인전환 2018.12.28설립 개업 2019.01.11 2019년부터 2021년까지 성실신고진행 2022년귀속부터 성실신고 대상자에서 제외되나요? 2022년귀속부터 일반법인으로 신고하면되는지요? 2.B법인 법인명의로 아파트 1채있구 전세로 임대중입니다. 기타다른매출은 없습니다 직원없..
59,295 퇴직급여충당금환입 결산 ralp***2023-03-03
답변완료
문의드립니다. 퇴직급여충당부채 설정액이 작년보다 적어져서 차액을 퇴직급여충당금환입으로 입력했을경우 그 금액을 법인세 조정에서 퇴직급여충당금조정명세서에 6. 기중충당금환입액에 입력하면 되는건가요? 그리고 그 금액을 소득금액조정합계표에 손금산입 익금불산입 유보(감소)로 입력하면 될까요?
59,294 법인 사업장이전시 남은 인테리어 미상각잔액 법인세 ey11***2023-03-02
답변완료
안녕하세요 인테리어공사후 5년 감가상각비 적용받아오다가 3년차에 사업장이전을 하는경우 남은 2개년 미상각잔액에대하여 손금산입이 가능한가요? 유형자산처분손실로 계상하면 되는지 문의 드립니다.
59,293 업무용 승용차 비용명세서 작성 문의 법인세 kimji***2023-03-02
답변완료
1. 리스 차량 사용 중이다가 회사 차량으로 취득 후 양도하였습니다. 리스 차량 사용시 감가상각비 한도초과액이 있었는데, 회사 차량 양도할 경우 감가상각비 한도초과액 차기이월액에 리스차량 감가상각비 한도초과액을 반영해주어야 하나요..? 2. 같은 차량으로 봐서 처분손실 정리할때, 여태까지 이월되어온 ..
59,291 외국인보험 법인세 ma***2023-03-02
답변완료
법인사업자입니다 외국인근로자가 퇴사했습니다 퇴직금 지급하려고 하는데 퇴직금인 천만원입니다 외국인 만기보험이 구백입니다 퇴직금으로 지급하는 금액이 백만원입니다 분개를 어떻게 해야 하나요?
59,290 공항공사에 내는 임대료 및 관리비등중 늦게 납부한 연.. 결산 lsa6***2023-03-02
답변완료
한국공항공사에 임대료 및 관리비를 내고 임대료 및 관리비 세금계산서 계산서를 받고 있습니다. 이럴경우 이 연체료의 계정과목은 뭘로 봐야 하는지 문의드립니다.
59,288 세법상 중소기업여부? 법인세 sungh***2023-03-02
답변완료
2017년에 중소기업 졸업기준에 해당되어 3년 유예를 받았습니다. 3년 유예뒤 2021년에 매출액이 중소기업 기준에 해당되어 당해기준으로 중소기업으로 적용되었습니다. 평균매출액은 중소기업에 해당하지 않음. 2022년에 매출액 규모를 초과하여 다시 중소기업 기준에 해당 되지 않게 되었습니다. 2022년 부..
59,287 프로골프선수 상금 종합소득세 han5***2023-03-02
답변완료
안녕하세요 프로골프입니다 대회에서 상금을 수령했는데요 종합소득세신고를 어떻게 해야되는지요? 절세할수있는 방법은 없는지요?
59,286 내일채움공제 법인세 men***2023-03-02
답변완료
해당 중소기업의 핵심인력이 중도 퇴사하면서 내일채움공제에 대한 기업부담금이 회사로 입금이 되었습니다. 그동안 기업부담금이 나갔을때 차) 인력개발비***/ 보통예금 *** 이렇게 처리했는데요. 1. 다시 입금 되었을때 차)인력개발비 -***/ 보통예금 ***/ 이렇게 처리..
59,284 퇴직급여 충당부채 설정액 결산 ty8***2023-03-02
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 생산직 직원A씨가 질병으로 인하여 2022년 10월부터 2022년 12월까지 근무를 전혀 하지 않았습니다. 생산직 직원A씨는 월급직 사원이고, 월급 \1,920,000으로 근로계약을 한 상태입니다..
59,281 법인차량 폐차 분개 계정과목 divina***2023-03-02
답변완료
법인차량을 1월1일에 1,000,000원에 구매하였는데 12월1일에 폐차하게 되었습니다. 12월1일에 법인통장으로 폐차비용이 60만원이 입금되었는데 이럴경우 분개 부탁드립니다. 감사합니다.
59,280 배당금 전표분개 lmy2***2023-03-02
답변완료
안녕하세요 삼성전자 주식을 보유하고 있습니다. 삼성전자의 경우 중간배당금과 결산배당금 이렇게 주식보유자에서 입금을 해주는데요 결산배당금의 경우 익년에 입금되기에 배당일기준으로 배당금수익을 잡고, 미수금으로 회계처리 해야 하는건가요? 아니면, 입금기준일은 익년에 입금처리 되어야 하나요? 예를들..
59,279 차입금 이자비용 법인세 yg***2023-03-02
답변완료
안녕하세요. 1. 법인의 경우 다른 법인에게서 차입금을 빌리게될경우 이자를 지급하지 않기로 하여도 해당법인들은 이자수익/이자비용을 회계처리해야하는지 2. 특수관계인에게 대출한 경우 법인세법에서 적정이자율을 받도록 하고있는데 이때 특수관계인의 범위가 궁금합니다. 대표자가 같고, 근로자와 사업..
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