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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,682 건설업 출자금 수입배당금 익금불산입 문의 법인세 ey11***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 건설업이고 출자금에대한 수입배당금익금불산입을 진행하려고합니다. 당해 연도중 가지급금이 있었지만 연말에는 가수금이 남은상태이고 이자비용이 89만원 있는경우 이자비용일부를 익금불산입금액에서 제외시켜주어야하는것인가요? 이자비용이 있는경우 무조건 적용인지 문의 드립니다. ..
59,681 대손상각비 법인세 pooh0***2023-03-16
답변완료
1.(직수출)수출실적명세서 상 매출로 잡힌 2020년도 2월 거래한 외상매출금 에 대해, 해외거래처의 연락두절로 인하여 2022년도 2월까지도 대금입금이 되지않은 1억에 대해 외상매출금 잔액으로 남아있습니다. 당시 수출실적명세서 이외에는 증빙자료가 없지만,객관적인 증빙자료가 없더라도, 소멸시효 2년이 지난시점인..
59,680 법인이 불입한 보험료 법인세 yoonju***2023-03-16
답변완료
계약자와 수익자는 법인이고 피보험자는 특수관계인입니다. 피보험자가 대표이사였으나 대표이사 변경으로 현재는 법인 대표자와 친척관계인데 이경우 법인이 불입한 보험료는 손금처리 가능한지 문의 드립니다. 법인이 불입한 보험은 삼성생명 경영인 정기보험이며 보장성 보험입니다.
59,679 회수기일 2년 경과 매출채권 대손 법인세 men***2023-03-16
답변완료
2020.4.30 미회수된 외상매출금 2,620,000 대손금의 손금 산입 범위가 확대되어 회수기일 2년이 경과한 중소기업의 외상매출금및 미수금은 채권 회수노력 없어도 대손으로 인정할 수 있다고 하여 올해 대손으로 처리하려고 합니다. 2020.4.30 외상매출금 11,000,000/ 매출 10,000,000 ..
59,678 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-16
답변완료
법인사업자입니다. 기부금이 그밖의 기부금으로 코드 50번으로 되어있으면 법인결산시 손금불산입(기타사외유출)로 세무조정을 하면 되나요? 기부금명세서를 작성해서 법인세 신고시 같이 제출해야 하나요? 이런경우..기부금조정명세서에 어디에 작성을 해야 하나요? 서식을 봐도 어디에 작성을 해야 하는지 모르겠습니다..
59,677 전기 고정자산 기초가액 수정 문의 법인세 kcblm***2023-03-16
답변완료
전기 기초가액 잔액이 다 틀려서요 고정자산을 장부상 금액이랑 맞추다 보니 다 달라서요 감가상각을 받지 않았는데 몇년째 다 받은걸로 이월 되어서 넘어왔고 기초가액이 틀려서 넘어 온 것도 있습니다. 이런 경우는 어떤식으로 기초가액과 전기말상각누계액 금액을 맞혀 놔야 하나요? 기초가액에과 전기..
59,676 차량 사고로 인해 보험처리비용 입금받은경우 분개문의.. 결산 lsa6***2023-03-16
답변완료
차량사고로 인해 보험회사에서 처리비용에 대한 입금을 받았습니다. 그냥 잡이익 처리하면 되는지 아니면 다른처리를 해야 하는지 분개 계정과목 문의드립니다.
59,675 법인주주 배당 법인세 2001cha***2023-03-16
답변완료
당사는 비상장법인( 이하 A) 이며 법인주주로서 국내 상장주식(이하 B)을 소액 보유하고 있습니다. 2022년 중에 보유하고 B 로 부터 현금배당 1000 원 을 받은 경우 1) 회계처리 2) 세법상 조정 여부 , 를 알려주시기 바랍니다.
59,674 직원에게 지급하는 유대등 차량경비 법인세 huv1***2023-03-16
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 직원차량에 대해 유대및 보험료를 회사 신용카드로 결제 하고 있습니다 이 비용을 복리후생비로 해도 될까요? 혹시 운행일지등을 기록해야 됩니까?
59,673 당기발생 통합투자세액공제와 이월통합투자세액공제 법인세 han5***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 *이월통합투자세액공제(4억원)에서 당기에 약 7천만원공제가능 *2022년도 발생 통합투자세액공제 (5천만원) *당기 중소기업특별세액감면:5천만원 (질의사항) 1)이월통합투자세액공제(7천만원)과 중소기업특별세액감면 5천만원을 받고자 합니다 2022년도 발생 통합투자세액공제는 어떻게 이월시켜야하..
59,672 사내근로복지기금 관련 계정과목 peterg***2023-03-16
답변완료
바쁘신데 수고가 많으세요 사내복지기금을 설립하였습니다 1. 설립시 회사에서 기금법인으로 10,000,000 보통예금 계좌로 입금 회사는 복리후생비(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 기부금(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 회사는 계정과목이 복리후생비 인가요? 기부금인가요? 2. 기금법인은 자..
59,671 업종코드 742103 서비스/건축관련기술서비스 건축 조경.. 법인세 sungh***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 742103 중소기업특별감면세액 가능여부를 확인하고싶습니다. 통계청을보면 안되는걸로 알고있는데요 문의드립니다.
59,670 폐업법인 신고서 작성 법인세 geek7***2023-03-16
답변완료
청산을 하지는 않았고 사업자등록상만 기중에 폐업을 하였습니다. 법인세과세표준 및 세액신고서 작성시 신고구분에 대한 문의입니다. 사업자등록을 4.30에 폐업처리하고 (17)중도폐업여부에 여로 체크하고 사업기간을 1.1~4.30으로 해야하는지요?
59,669 질문드립니다 법인세 kiw***2023-03-16
답변완료
1. 택시회사입니다. 차량의 감가상각비 총액을 경비처리하지 않고 의제액을 계상하여 연도별로 이월하였습니다. 의제액에 대한 세무조정을 하지 않았을 경우 2. 당해년도에 차량을 매각했을 때 분개를 의제상각액을 차변에 충당금 누계액에 합산해서 처분손실을 장부상에 반영한 후 세무조정에서 의제상각액 만큼 손..
59,668 용역 승계 후 고용증대세액공제 추가 납부 문의 드립니.. 법인세 god1***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 아래 문의 드립니다 A회사가 B회사에게 하도급 계약을 하고 B회사는 C와 D회사랑 용역 계약을 해서 C회사 D회사 직원들이 B회사에서 일을하는 구조 였습니다 B회사는 자동차 조립를 할수있는 장소를 제공하는 그런 상태였습니다 B회사는 2020년부터 고용증대세액공제를 받았는데요 여기서 문제는 새로운 D회..
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