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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,939 | 법인 가지급금에 법인 대표 개인사업자의 매입금액도 .. | 법인세 | totw*** | 2023-03-23 | |
| 갑법인의 대표자 홍길동이며, 홍길동의 개인사업장 을사업장이 있습니다 갑법인에서 홍길동의 개인사업장에다가 사업과 관련하여 매입을 5천만원 했습니다 갑법인이 22년에 선급금 5천만원을 먼저지급하고, 나중에 23년에 을 개인사업장에서 갑법인에 매입세금계산서를 받을것입니다 질문 22년 법인.. | |||||
| 59,936 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-23 | |
| 주식등변동상황명세서 질문드립니다. 지배주주와의 관계 입력에서 본인 = 개인만 가능하고 법인은 안되는게 맞는건가요? 주식보유수가 개인보다 법인이 많아도 개인중에서 보유수 많은 사람을 본인으로 입력해야하나요? | |||||
| 59,934 | 특허권 취득일 | 법인세 | men*** | 2023-03-23 | |
| 특허청에 출원한 날은 2018.7.17 특허등록일자 2019.4.10 1. 특허권으로 인식하는 날짜는 등록일자로 보면 될까요? 2. 특허 출원을 해서 공개번호와 공개일자가 나왔어요. 추가로 납부하면 특허 등록이 된다고 하는데. 추가 비용 없이 마무리 하셨다고 하는데요. 공개특허? 이 부분도 특허권으로 설정해.. | |||||
| 59,933 | 수입세금계산서 | 법인세 | ma*** | 2023-03-23 | |
| 1월 6일 선지급금액 $89,000.00*1,198.20 =106,639,800 선급금 106,639,800/ 보통예금 106,639,800 회계처리했습니다. 1월 17일 수입세금계산서 공급가액 109,083,659 부가세대급금 10,908,360 ((입항일은 1월 14일 $89,000*1,206.69 총과세가격 107,683,770 관세 1,399,880 가산금액 288,360)) 이.. | |||||
| 59,931 | 퇴직급여충담금 | 법인세 | az38*** | 2023-03-22 | |
| 전기. 임직원 전원 퇴직급여충당금 설정 당기. 임원의 중간정산으로인하여 퇴직급여충당금에서 상계 전기에 충당금설정액은 임원퇴직금지급규정인 2배수가 아닌 1배수만큼만 설정하였을경우 전기 충당금설정액마큼만 상계하고 나머지 금액은 바로 퇴직급여로 경비처리할수 있는지요? 충담금부인누계액이 적어 지.. | |||||
| 59,930 | 대손처리 | 법인세 | ma*** | 2023-03-22 | |
| 법인입니다 18년도 3월에 폐업을 했고 외상매출금이 남아있습니다. 22년도 결산시 대손상각비로 처리 가능한가요? 다른 증빙서류가 있어야 하나요? 증빙서류는 없습니다. 대손처리가 안된다고 하심 오래된 채권을 처리할 수 있는 방법은 없나요? | |||||
| 59,929 | 외상매출금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-22 | |
| 법인입니다. 외상매출금 으로 받아야 할 금액이 18,500,000 이였으나 할인을 해달라고 하면서 18,000,000 만 입금했습니다. 500,000은 세금계산서 발행 대상인가요? 아니면 잡손실로 처리해야 하나요? | |||||
| 59,928 | 성실신고확인서 제출대상법인 이월결손금 공제한도 | 법인세 | cccc080*** | 2023-03-22 | |
| 업종은 전기/발전업으로 되어있느나 아직 매출이 발생하지 않고 있고 가지급금 인정이자로 인해 이자수익이 발생한 기업입니다 성실신고확인서 제출대상 법인이 되었는데 이런경우 이월결손금을 일반기업으로 봐서 60% 만 해주어야 하는지요 아님 지금 업종에 맞게 중소기업으로 판단해서 100% 공제 하면 될까요 ? | |||||
| 59,927 | 사회보험료 세액공제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-22 | |
| 1. 고용증대세액공제 +사회보험료세액공제 + 창업중소기업세액감면 중복배제대상인가요?2. 고용증대세액공제 + 사회보험료세액공제 + 중소기업특별세액감면중복배제대상인가요? 3. 사회보험료세액공제를 21년도에 신청하여 공제를 받았습니다. 22년도에 상시근로자가 줄어들었다면 추징대상인가요?사후관리부분 개정당시.. | |||||
| 59,926 | 퇴직급여충당금 설정 문의 (외부회계감사 대상자) | 전표분개 | naros*** | 2023-03-22 | |
| 외부회계감사 대상자로 퇴직급여충당금을 설정하고자 합니다. 퇴직연금 결산조정으로 인하여 퇴직연금충당금이 퇴직급여충당부채에 포함되어 있는 경우, 기말 퇴직급여충당부채 설정 방법에 대해 질의합니다. <참고사항> 1. 확정급여형퇴직연금가입자(db)로 퇴직연금충당금 166,346,324원 (기초금액) 2. .. | |||||
| 59,925 | 주식등 변동상황명세서 지배주주와의관계 문의드립니다.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 총 주식 수 20,000주 A(대표) 4,000주 B 4,000주 C 4,000주 D 4,000주 E 2,000주 F 1,000주 G 1,000주 이며 B+C+G 가족이거나 친인척 관계입니다.(총 주식수 9,000주) 그외 다 기타의 사이(그냥 친구등) 지배주주를 따질때 어떤것을 기준으로 지배주주를 봐야 하며 작성을 해야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 59,924 | 직권폐업후 다시 살아난 법인 이월결손금 사용 문의드.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 18년에 마지막으로 법인세 신고를 했고 13~17년도 당시 결손금이 있었고 19~21년 매출도 없고 신고도 안하다가 세무서에서 직권폐업했다가 다시 살아났습니다. 사업자번호는 동일 합니다. 이럴경우 22년 법인세 신고시 이월결손금을 17년도등에 발생한걸 사용할수 있나요? | |||||
| 59,923 | 법인전대임대 대한 임대보증금 간주익금조정명세서 문.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 해당법인은 개인사업장 건물을 임차하고 그걸 다시 전대를 주는 법인입니다. 주매출은 임대업은 아니고 야구연습장 수입이 주업종입니다.(73%이상) 이럴경우 자산에 건물이 포함되어있지 않고 대출받은것도 22년에 대출받은거여서 임대 자산가액이 50%가 넘지 않는데요. 토지도 없고 건물도 우리게 아니라서요.. | |||||
| 59,922 | 고용증대기업에대한세액공제 / 고용증가인원에대한사회.. | 법인세 | choara7*** | 2023-03-22 | |
| 두 가지 공제에 관해 같은 내용 여쭙습니다. 공제세액이월이 가능한지 | |||||
| 59,921 | 고용증대 및 사회보험료 상시근로자수 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 1. 나이가 27살인 외국인근로자이며 거소가 300일이상(10개월이상근무)이고 원천소득세 징수 4대보험 모두 가입하는 직원입니다, 퇴사는 했으나 계약직은 아닌 근로자였는데요. 해당직원을 상시근로자수 이며 청년으로 볼수 있나요? 2. 나이가 29세 미만인 60시간 이상의 단시간근로자의경우도 청년으로 보되 0.5로 계산.. | |||||
