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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 404 | 특허권의 취득가액-이어서 질문 | 전표분개 | ksy2*** | 2009-02-24 | |
| 답변 감사하고요, 이어서 질문드릴게요. 특허권을 이전하게 되면 이전제비용도 특허권으로 인식하게 되잖아요. 10월에 특허권을 A에서 B로 이전하기로 하고 세금계산서를 주고 받았는데(100,000원) 실제이전은 3월에 하고 변리사비용(1,000,000) 세금계산서를 A회사로 받았구요. 10월에 B회사로 세금계산서를 받았으면.. | |||||
| 24,181 | 문제 질문드립니다. | 전산세무2급 | ghwn0*** | 2009-02-23 | |
| 정기적으로 회사에서 제시하는 문제가 있는데 아래문제가 너무 어려워 여기에 질문을 올려봅니다.. 이런 질문을 올려도 될지..^^; 부탁드립니다. 물음) 20X8년 12월 31일 현재 상품매매업을 영위하는 ㈜삼일의 수정전 잔액시산표와 기말정리사항은 다음과 같다. 이를 바탕으로 다음 물음에 답하시오. 잔액시산표.. | |||||
| 403 | 고정자산 감가상각 | 전표분개 | kwh1*** | 2009-02-23 | |
| 차량운반구를 감가상각 할려고 하는데요 중고차인데 어떻게 해야하나요? | |||||
| 402 | 관세환급금 | 전표분개 | happy*** | 2009-02-23 | |
| 저희회사는 수출입 회사인데요 앞으로 수출하는 중소기업 관세를 환급해 준다기에 신청하였더니 최근 2년간에 해당되는 관세를 건건이 통장으로 들어오고 있습니다. 국고이체로 서울세관에서 들어오는데요 이 입금건에 대해서는 어떻게 분개를 해야되나요? 어느 계정과목을 사용해야 옳은지 알려주세요.. 영업외수익으.. | |||||
| 401 | 소득자료집계표 | 종합소득세 | kcj4*** | 2009-02-23 | |
| 1.소득자료집계표에 나오는 제출내용은 시점이 언제입니까? 연말정산한시점인거는 알겠는데 12월말에 현재 근무자내용이 나오는 것인지 아니면 1월부터 12월까지 전체 근무자내용이 나오는 것인지 알고 싶습니다. 2.소득자료제출집계표 금액과 원천징수이행상황신고서 상 금액이 일치 하여야 되는지두 알고 싶습니다... | |||||
| 400 | 예수금 분개 처리.... | 전표분개 | sarang1*** | 2009-02-23 | |
| 저희 사업장에서 고문료가 발생해서 1월에 돈이 나갔는데 알고봤더니 나가면 안되는 돈인데 지불했습니다. 지급할 당시 (금액은 예를 들어 적었습니다) 분개처리를 (차변) 지급수수료 1,000,000/ (대변) 보통예금 900,000, 예수금 100,000(소득세, 주민세) 이렇게해서 돈이 나갔습니다. 그러고 10일날 갑근세 신고할때.. | |||||
| 399 | 2007년 결산이 안맞습니다;; | 결산 | luk*** | 2009-02-23 | |
| 저희거래처중에 2007년 개업후(개인제조업) 다른곳에 기장을 맞기다가 저희 사무실로는 2008년 4월쯤 옮겼습니다. 그후 08년 5월에 소득세 신고를 마쳤고 지나갔는데 합계잔액시산표에 인출금 계정이 -1500만원이 있는 상태에서 현금잔금을 맞추고 마감을 해버렸습니다. 이것을 지금 고치려는데 자본금을 -로 잡고 상계.. | |||||
| 398 | 퇴직급여충당금 | 전표분개 | fm1*** | 2009-02-23 | |
| 안녕하세요. 항상 도움 감사드립니다. 퇴직급여충당금에 대한 질의입니다. A직원-2005년 10월 1일 입사 (2008년 12월 기준 근속월수 39개월) 2008년 10월~12월 3개월간 급여액 8,979,201원 2007년 퇴직급여충당금 잔액 4,008,333원 ------------------------------------------------ 2006년 퇴직급여충당금 계.. | |||||
| 397 | 펀드 손익에 대해.. | 부가가치세 | rm*** | 2009-02-23 | |
| 밑에 법인세법상 펀드에 이자부분을 아에 빼라고 말씀하셨는데 만약에 넣게 되면여.. 조정상 부인시켜줘야할때 이익 손실 다 기타사외유출로 해야되는건가요? | |||||
| 396 | 간이과세자와의 고정거래 | 부가가치세 | ile*** | 2009-02-23 | |
| 안녕하세요? 법인운송업체에서 경리업무를 맡고 있는 사람입니다. 저희업체는 개인화물운송업자들과 주로 거래를 많이 하고 있는데 간이과세자들과의 거래가 아주 많습니다. 거래처별로도 그렇고 건수도 그렇고 장난아니죠ㅜ 근데...제가 알기로는 간이과세자와의 거래시는 무조건 금융기관을 통한 송금을 해야하.. | |||||
| 395 | 의제매입세액 공제율변경 | 전표분개 | prism-t*** | 2009-02-23 | |
| 일반과세자이고 음식점을 하는 개인사업자 입니다. 이번에 의제매입세액 공제율이 30%인상 되었다죠.. 기존과 비교하여 공제율인상률과 한도액을 알고싶습니다. 답변부탁드릴께요.. 수고하세요~ | |||||
| 394 | 연구개발비 처리건... | 전표분개 | oi0*** | 2009-02-23 | |
| 저희는 전담부서를 08년도에 설치하여 전담부서내 연구원들급여등..지출된경비건에 대해 따로 경상연구개발비 계정과목을 설정하여 따로 분류하고있습니다.이 따로 분류된 금액은 법인결산시 개발비 세액공제를 받기위함이구요...정리를 하다 궁금한것이 있는데요 전담부서안에서 지출된모든비용(연구실소모품,연구원식대,급.. | |||||
| 393 | 펀드통장 회계처리 | 연말정산 | rm*** | 2009-02-23 | |
| 회사이름으로 가입한 펀드통장을 계정과목을 무엇으로 해주어야 하나요? 그리고 MMF도여..? 펀드를 매입하고 매각하고 그 차이에 이익과 손실을 무었으로 해야 하는지... 그리고 그 차이를 이익이나 손실로 잡잖아요..그부분을 나중에 세무조정 사항에서 부인시켜야 하는건가요? | |||||
| 392 | 소득공제에대해서 | 연말정산 | tjswn3*** | 2009-02-23 | |
| 직원들 소득공제할때 보험료 ,현금영수증 이렇게 기재해서 하잖아요, 제가 개인적으로 매달 나가는 임대료가있는데 혹시 이런것도 저 소득공제할때 포함할수 있나요?? | |||||
| 391 | 부가가치세 수정신고에관하여..... | 부가가치세 | yoman1*** | 2009-02-23 | |
| 예정신고를 하고 났더니... 2월3일 매입세금계산서를 누락하였습니다 근데 확정신고에 예정신고 누락분에 기재를 하고 입력을해서 수정신고 를 하잖아요~ 근데 확정신고(4~6월) 세금계산서 합계표에는 2/3일 누락분 세금계산서를 어떻게 반영하며 날짜는 어떡해 입력을 해야하나요??? | |||||
