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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,837 폐업시 잔존재화 부가가치세 toto***2013-04-24
답변완료
2011년 5월 19일개업 2013년 4월 7일 폐업 고정자산 비품 : 11/5/24 취득 기초가액 2,600,000 시설장치 : 11/5/24 취득 기초가액 1,000,000 11/5/20 취득 기초가액 95,000,000 경과된 과세기간이 4기로 인하여 납부하여야 될 세금이 없지 않나요? 감가상가한 금액이 있으면 달라지는지요..
10,836 임대보증금 분할지급 관련 간주임대료 계산 부가가치세 orpheu***2013-04-24
답변완료
부가세 신고시, 거래처에서 임대보증금을 분할(50%) 지급하는경우, 당사에서 간주임대료 계산시 100%의 금액으로 계산해야 하나요? 아니면 1기 예정신고 기준 지급완료된 50%에 대해서만 계산해야 하나요? 기산일의 경우, 보증금 수취기준이 아닌 임대 시작 기준이라고 들어 100%로 계산해야 할 것 같은데 맞는지요..
10,835 과세사업자/건설업 계산서발행여부.. 부가가치세 pooh0***2013-04-24
답변완료
개인과세사업자이며, 건설업(하도급업체)입니다. 거래처에 지금껏 세금계산서를 발행해줬는데요, 이번에는 계산서로 발행을 해달라고 합니다. 면과세 겸용사업자가 아니고 사업자 등록증상 과세일반사업장으로 되어있어도, 발행내역이 면세물품에 해당한다면 계산서 발행해도 되는지요? 그리고 건설업중 면세계산서..
10,834 수입보증금 법인세 cat***2013-04-24
답변완료
안녕하세요 수출입 초보인데요 문1.수입보증금은 수입업자가 수입업자 거래은행에 내는건가요? 문2.수입보증금을 내면 수입업자의 거래은행이 수입업자의 거래상대방회사에게 먼저 수입물품대금을 지급해주고 나중에 수입업자에게 물품대금을 징수하는건가요? 문3.윗 질문의 답변이 그렇다면 수입업자에게 물품..
10,833 사업자단위과세 부가세신고 부가가치세 orpheu***2013-04-24
답변완료
이번에 1기 예정부터 사업자단위과세로 부가세 신고를 합니다. 각 지점에서 신고서를 작성하던걸 본점에서 한번에 신고서를 작성하여 "사업자단위과세 사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액 신고명세서"만 추가하여 제출하면 되는건가요? 어디서 듣기로는.. 각 지점 신고서도 모두 작성하여 신고서..
10,832 퇴직금 장부 smgkor***2013-04-24
답변완료
퇴직금 계산기를 보니.. 입사날짜와 퇴직일자 넣고... 계산시 퇴직 전 3개월 임금 총액과 연간상여 및 연차수당 금액을 넣고 계산이되던데요... 궁금한 점이.. 연간상여의 기준 날짜 입니다. 만약 2013년 1월 퇴사라면 1월을 기준으로 1년(2012년 1월부터)전 받은 상여금액을 적어야하나요? 연간상여 날..
10,831 공통매입세액 고정자산건... 부가가치세 wjddl3***2013-04-24
답변완료
공통매입세액중에서 고정자산포함된 금액을 산출하는 방법 좀 알려주세요 ㅠ
10,830 환어음? 부가가치세 cat***2013-04-24
답변완료
아랫답변잘받았습니다 감사합니다 해당 은행인 병은 갑과 거래하는 은행입니다. 갑이 병에게 우리가 나중에 돈을 줄테니 병 니가 먼저 을에게 대금을 지급해 달라고 거래를 합니다. 그러면 병은 을에게 내국신용장 개설통지를 하게 되고 이후 을이 환어음의 매입의뢰를 요청하면 병은 납품대금을 을에게 지급해 주어야..
10,829 이용자명의 운용리스 회계처리 전표분개 mus***2013-04-24
답변완료
부가세환급대상차량(9인승 승합)을 이용자명의운용리스로 구매하였습니다. 공급자 : XX자동차 공급받는자 : 당사 차량대금지급 : 전액 리스사 지급 당사와 리스시간 운용리스 계약 체결 이 경우 리스이용자가 부가세 환급이 가능하다고 하는데.. 1안) 물건구매시 선급부가세 XXX / 잡이익 XXX 리스료..
10,828 의제매입에 관한 질문입니다,. 부가가치세 xkek1***2013-04-24
답변완료
법인이구요 차커피 도매및 상품중개업으로 개업을 했습니다. 계산서 매입이 잇구요 과일종류계산서를 받았는데요 이경우 의제매입에 해당되나요?
10,827 결손금계산서 법인세 cat***2013-04-24
답변완료
2012년도에 당기순이익이 났는데 전년도까지 결손이라 미처리 결손금 잔액이 많아서 당기순이익이 났어도 이익잉여금은 마이너스거든요 그러면 법인세 결산시에 결손금처리계산서를 작성하는건지 아니면 그래도 당기순이익이 났으니 이익잉여금처분계산서를 작성하는건가요??
10,826 권리금회계처리 재질문 원천징수 cat***2013-04-23
답변완료
문7.기타소득으로 신고해야한다는 말이 있던데 어느 회사에서 기타소득으로 신고하고 기타소득세를 납부해야하는지요? 답변:법인간의 거래는 각서업연도의 소득에 대한 법인세가 과세됩니다. 재질문1:만일 권리금 받는 쪽이 법인이고 권리금 주는 쪽이 개인일땐 어떻게 되나요? 재질문2.권리금 받는 쪽..
10,825 내국신용장 재질문 부가가치세 cat***2013-04-23
답변완료
내국신용장이란 수출업자가 외국신용장 또는 신용이나 담보를 은행에 제공하면 해당 은행이 제조업자에게 제공하는 서류입니다. 제조업자는 내국신용장을 은행에 제공하게 되면 은행으로부터 대금을 수령할 수 있으며 은행은 해당 금액을 이후에 수입업자로 부터 징수하게 됩니다. 윗답변 잘받았습니다 그런데 애..
10,824 아래 하자보수비 관련 재문의 전표분개 orpheu***2013-04-23
답변완료
안녕하세요. 당사는 하자보수 기간(1년)이 만료된 물품에 대하여 2012년 결산 시 모두 환입하여 정리하였습니다. 2012 결산분개> 하자보수충당금환입 100 / 하자보수충당금 100 그런데 뒤늦게 그동안 업체와의 하자보수비가 정리되지 않았고, 최종적으로 일정금액을 업체에 하자보수비 명목으로 지급하기로 협의가..
10,823 부동산임대공급가액명세서 수정 관련 부가가치세 ycdi0***2013-04-23
답변완료
법인으로 부동산임대업을 합니다. 2012년 2기확정 부가세 신고를 하면서 부동산임대공급가액명세서의 월임대료와 과세표준을 부가세신고와는 다르게 작게 기입을 했습니다. 이런 경우 수정신고를 하면 가산세가 발생하나요? 2012년 2기확정 서식까지는 따로 이 명세서에 대한 가산세는 나와있지 않았는데, 2013년 서..
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