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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,036 포괄양도양수후 폐업시 세무처리 부가가치세 se***2014-05-23
답변완료
수고많으십니다. 2013년8월에 음식점업을 포괄양수받은 개인사업자입니다. 사정상 2014년중에 폐업을 해야할것 같습니다. 그당시 포괄양도자는 2012년에 개업했는데 장부에 잡혀있는 비품과 시설장치가 1천5백만원 가량 됩니다. 포괄양수할때 자산별로 금액을 책정하지 않았구요 만약, 위 고정자산을 5백..
15,035 이자배당소득 관련 종합소득세 종합소득세 rnclfd***2014-05-23
답변완료
질문1. 이자배당소득 2천만원 미만일경우에도 임의적으로 종합소득신고시 반영할수 있나요?? 질문2. 이자배당 소득이 전기사업이월결손금으로 공제되는지 질문3. 이자배당 소득이 당기 사업결손금으로 공제되는지
15,034 재질문합니다. 전표분개 pure***2014-05-23
답변완료
답변 잘 봤습니다. 재질문합니다. 2. 인건비가 하청업체의 수입금액에 해당하는 경우 이 경우에는 단지 하청업체를 거치지 않고 도급업체가 근로자에게 바로 지급한 것이므로 하청업체는 대가를 수령한 것으로 보아 공사미수금을 반제하는 회계처리와 인건비를 지급하는 회계처리를 해주면 됩니다. 보..
15,033 기타소득문의 종합소득세 flsbtn***2014-05-23
답변완료
종소세 문의 드립니다. 사업소득 + 연금 기타소득 2개가 있습니다. 아래와 같은 2개의 원천징수영수증을 받았습니다. 근데 기타소득은 필요경비가 없다고 들었는데 이 두개의 연금소득을 합산해야 하는지요 ? 전 1500만원에 80% 필요경비 해서 소득금액 300만원 이하면 합산 안해도 되는줄 알았어..
15,032 분개 질문입니다. 전표분개 pure***2014-05-23
답변완료
안녕하세요. 분개가 헷갈려 질문드립니다. 건설업 법인이구요, 하청받아 공사 진행중에 인건비 세금계산서를 발행하였습니다. 그럼 공사미수금xxxx/공사수입금xxxx 부가세예수금xxx 이겠죠? 헌데 인건비를 그 거래처에서 직접 인부들에게 지급을 하였습니다. 이럴경우엔 분개를 어떻게 처..
15,031 양도 양도소득세 mild***2014-05-23
답변완료
2014년 5월31일 잔금지급일. 토지(전) 양도. (1) 5월20일에 토지사전허가서에 도장을 찍어 달라고 해서 찍어 주었음. 이런 경우 양도일이 5월 20일 되는 건가요? 아니면 잔금지급날인 5월 31일이 되는 건가요? 감사합니다.
15,030 회계처리 전표분개 sjl***2014-05-23
답변완료
문의드립니다. 현재 해외 업체에서 한국으로 출장와 있습니다. 이 업체가 호텔비를 저희쪽에서 지출할줄 알고 비용을 가져오지 않았다 하여 저희가 호텔비 결제후 그 업체로부터 USD로 받을 예정입니다. 이경우 어떻게 회계처리를 해야 하나요? (결제는 원화가 되기 때문에 역으로 당일 환율 반영하여 USD를 산정할..
15,029 신규개인사업자의 적격증빙수취의무 종합소득세 se***2014-05-23
답변완료
수고많으십니다. 신규개인사업자는 적격증빙불비가산세를 적용하지 않는다고 알고있습니다. 만약, 개업을 하면서 인테리어를 하는데 적격증빙을 받지 못한경우에도 이런 규정이 적용되는 건지 궁금합니다. 회신부탁드립니다.. 감사합니다.
15,028 공동사업자의 종합소득세 신고 종합소득세 ycdi0***2014-05-23
답변완료
2013년 종합소득세 신고 중입니다. 교육업을 하는 면세사업자인데 초반에는 1인이 사업장을 운영하다가 13년12월부터 지분 70%를 B에게로 해서 공동사업을 진행중입니다. 이 면세사업장의 종합소득세 신고시에 공동사업자 소득분배명세서를 작성하려고 하는데 지분을 나눈 시기는 관계없이 1년의 수입을 기준으로 소득분..
15,027 세금계산서 법인세 jin***2014-05-23
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 이번에 판매가 발생했는데요 당사는 물품을 거래처까지 배송하는데 운송비를 600,000원 60,000(vat)청구했습니다. 거래처에서 세금계산서에 함께 발행해달라고 했는데요. 이럴시 저는 판매하면 차)제품매출 대)외상매출금 대)부가세예수금 이렇게 전표처리하는데..
15,026 장기 외상매출금 법인세 sjl***2014-05-23
답변완료
2007년도에 매출하고 아직 대금을 받지 못한 건이 있습니다. 수출&국내분 둘다 있는데, 계속 못받을것으로 보여집니다. (현재 그 업체들과 거래 없음) 결산시 모두 대손상각비로 떨어도 문제사항은 없나요? 5년이 지난 장기채권이며, 국내부분은 부가세 환급은 받지 않을 예정입니다.
15,025 중소기업감면 문의 종합소득세 flsbtn***2014-05-22
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문의드립니다. 한사업자 번호로 제조+ 부동산 이 같이 있는 사업장입니다. 하나의 재무제표에 다 같이 들어가있는데 중소기업감면을 위해 소득구분계산서를 작성하는경우 부동산과 관련된 차입금,이자, 세금과공과등만 따로 구분해서 기타로 빼주면 되는건지요 ?
15,024 금융리스 상각 종합소득세 lum0***2014-05-22
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금융리스인데 상각을 언제부터 할수 있나요?? 혹시 어디 법에 나와있는지 출처도 알수 있을까요??
15,023 사업의 포괄양도양수와 법인전환 부가가치세 se***2014-05-22
답변완료
수고많으십니다. 개인사업자를 폐업하고 법인을 설립하고자 합니다. 사업의 포괄양도양수는 개인의 법인전환에 포함되는 개념인듯한데 혹시 무슨 차이가 있는지 궁금합니다. 또한, 다음과 같은 절차로 진행하는것이 맞는지 검토 부탁드립니다. 1. 양도양수시점을 정해서 포괄양도양수계약서를 작성한다. ..
15,022 가산세 문의 부가가치세 lke2***2014-05-22
답변완료
안녕하십니까? 저희 회사는 사업자단위과세제도를 적용하고 있습니다. (주사업장은 서울 / 종사업장은 시흥에 위치) 작년말에 수원에 공장을 짓고 지점등기를 하였고 올해부터 상품공급이 일어났지만 수원공장을 종사업장으로 신고하지 않고 수원에서 공급된 매출을 부가세 신고시 현재 종사업장인 시흥에 포함하여 부..
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