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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,748 감가상각..재질문.ㅠ 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
2010.12.31일 개정 이전에는 면제 등을 받는 법인이 세법상 상각범위액만큼 상각한 것으로 의제만 하였으나 2010.12.31에 법을 개정하여 강행규정으로 상각범위액 만큼 신고조정으로 손금에 산입하도록 한 것입니다. 즉, 50% 감면의 경우 당장은 신고조정으로 손금에 산입하여 손금산입된 부분의 50%를 과소납부한다 하..
15,747 개인-법인전환시, 개인신고사항.. 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
개인에서 포괄양도양수로 법인전환을 할 예정인데요, 원천신고가 반기신고승인업체입니다. 1) 개인-법인전환시 개인은 폐업신고를 해야 하는데요, 7월~폐업일이 속하는 달의월급까지 원천세신고는 반기신고업체일경우 언제까지 해야 하나요? 개인을 폐업하긴 하지만 포괄양도양수이고, 직원들의 근속연수및 인원이..
15,746 임시투자세액공제 대상.. 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
2013년도에 기계장치를 구입한게 있는데요, 중소기업특별세액공제를 받아서 중복적용이 안되서그런지 임시투자세액공제신청서만 있으며 공제내역은 없고 이월된걸로 되어있습니다. 1) 임시투자세액공제는 대상및 적용은 몇년간 어떨때 할수있는건지요? 2) 2013년도 기준/중소기업특별세액감면과 임시투자세액공제가..
15,745 수입원재료 잡을때 환율.. 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
중국에서 수입상품이 들어오는데요, 수입시 수입신고필증상에 총 과세가격에,선적일자기준 환율을 곱해야 하나요? 아니면,필증상 입항일과 관세정산서상 입항일,세금계산서 작성일자 세개가 항상 동일해서 세금계산서작성일자 기준환율을 적용해 왔는데요, 이렇게해도 되는건지 궁금합니다.
15,744 퇴직연금부담금의 뜻이 퇴직연금운용자산하고 같나요? 법인세 yujih***2014-08-28
답변완료
세무조정할 때 퇴직연금부담금조정명세서가 있잖아요. 퇴직연금부담금 이 뜻이 회계처리할 때 자산으로 쌓아놓는 퇴직연금운용자산하고 같은 개념인가요? 세법과 회계의 용어 차이일 뿐인 건가요? 둘이 다른 뜻이라면 퇴직연금부담금의 개념을 간략히 알려 주세요.
15,743 감가상각 의제..재질문) 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
2010.12.31일자로 세법이 개정되면서 감가상각의제 적용시 감가상각범위액을 손금산입하도록 강행 규정화 되었습니다. 다라서 감가상각비를 상각범위액에 미달하게 계상한 경우에는 미달하게 계상한 금액을 세무조정으로 손금에 산입하셔야 할 것으로 판단됩니다. -----------------------------------------------------..
15,742 분개질문입니다 계정과목 simej0***2014-08-28
답변완료
보증금을 전기에서 안잡았다면 당기에 수정을 어떻게하나요? 새로분개를한다면 날짜는 언제로하나요?
15,741 추가출자분 분개 전표분개 tlsalgm***2014-08-28
답변완료
건설공제조합 1좌당 지분가액이 변경되어 추납분을 입금했습니다. 추가 출자분 분개좀알려주세요 ㅠ
15,740 자본증자비용과, 설립비용회계처리 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
1. 법인설립비용중 법무사사무실에 준돈이 1백만원일때요, 이중 40만원은 세금계산서를 받아서 부가세공제를 받았는데요, 나머지 60만원은 비용내역서를 받았습니다. 내용은 등록면허세,교육세,증지등등의 발기설립비용들인데요, 전체를 다 법인설립비용으로 봐서 판매비와관리비쪽에 창업비로 당기에 필요경비 산입해..
15,739 식대 비과세 문제.. 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
급여대장에 직원들 명세서에 식대가 일정하게 10만원씩 비과세로 되어있습니다. 그런데, 식대가 비과세로 되려면 회사에서 음식제공을 받으면 안되는걸로 아는데요, 점심식대는 급여대장처럼 10만원 지급하여 비과세처리하고요, 야근식대는 음식제공하여 회사가 부가세때 매입세액공제를 받을수있는건가요? 아니면,..
15,738 공동에서 단독으로 명의변경시 부가세신고 및 종소세신.. 부가가치세 curious***2014-08-28
답변완료
기중인 7월에 공동명의에서 단독명의로 정정한 개인사업자입니다. 이런 경우 7월에서 명의전환된 날까지의 부가세신고를 익월인 8월에 신고해야하는지와 종소세신고시 지분율계산을 어떻게 해야되는지 알고싶습니다.
15,737 법인감가상각 강제상각등 개정건... 법인세 pooh0***2014-08-28
답변완료
법인사업자의 감가상각이 강제상각으로 변경되었으며, 개인은 변경전으로 알고있는데요, 여기서 강제상각이란뜻이 1) 법인의 경우 결손이라 하더라도 감가상각을 반드시 결산서에 반영해야 한다는 뜻인가요? 2) 벤처기업감면등을 받아서 감가상각을 하지 않았을경우, 감면받은 해당연도에 미반영한 감가상각비는..
15,736 임대중인 부동산 매매 과세표준 부가가치세 du***2014-08-28
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안녕하세요. 당사는 부동매매업을 영위하는 법인이며, 5년 전 아파트 단지내 상가를 분양(매매) 하였고 분양이 안된 호수는 임대를 주었습니다. 현재 그 상가를 매도 하려고 합니다. 장부 취득가액이 있으며 최초 분양 시 건물과 토지의 안분 비율도 있습니다. 이럴경우 상가 매도 시 건물과 토지의 과세표준 비..
15,735 감가상각 특례내용연수 질문입니다 결산 yujih***2014-08-28
답변완료
어떤 업체의 2013년 결산서를 보니까 감가상각 내용연수를 2년으로 설정해서 감가상각을 했더라고요. 특레내용연수를 적용했다고 하는데, 이건 신고를 안하고도 이렇게 해도 되나요? 그리고 담당자가 하는 얘기가 2014년 3월 이전 취득자산은 상각기간을 2년으로 할 수가 있다고 하는데, 이 말은 무슨 ..
15,734 법인통장 입출 증빙 관련 증빙 pro2***2014-08-27
답변완료
법인 통장은 입출의 근거가 명확해야 한다고 알고 있습니다. 법인 통장을 받은 지 얼마안되서 내역을 보니 증빙도 없는 건이 너무도 많습니다. 법인통장을 개인통장 쓰듯이 써서 하나씩 정리하려 하는데 너무 막막해서 질문드려요 1. 개인적으로 쓰는 돈을 법인통장에서 인출했어요. 예를 들어 곗돈이라던가 적금 그..
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