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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,660 분개문의 전표분개 lsm1***2015-04-02
답변완료
수출입업체로서 날짜별로 분개좀 부탁드립니다.. 14.01/27 L/C $500,000 개설 개설수수료: 1,300,000원 지급 14.02.27 B/L인수 인수수수료: 600,000원 지급 14.03.05 원재료입고 14.04.25 L/C 결재: $ 500,000 결재수수료 : 600,000원
17,659 지방세 법인세 lke2***2015-04-02
답변완료
제조업을 영위하는 법인이며, 본사는 서울에 있고 2013년 12월 지방에 공장을 신축하여 등록하였습니다. 지방에 신축한 공장에 대하여는 업종의 특성상 허가를 받아야 하며 2015년 중에 허가 후 제품판매할 예정입니다. 공장을 신축하여 등록했지만 회사와 관련한 지방세(법인지방소득세, 원천세 관련 지방세 등)는 서울..
17,658 법인세분 지방소득세 안분 법인세 lum0***2015-04-02
답변완료
부동산 임대업인데 본점.지점이 있는데 본점과 지점의 사업장 주소지가 다를경우 건물면적으로 안분해서 지방세를 각각의 주소지로 납부해야되나요?? 계산할때 종업원수도 넣던데...종업원이 없는데 그럼 0으로 입력하면되나요?? 잘몰라서 그렇습니다. 설명부탁드립니다. 또 본지점 사업자 단위과세를 신청할..
17,657 계정과목 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2015-04-02
답변완료
사업장 업종은 수련원입니다. 방석을 600개 구입을 하고 부가세 포함 4,722,000원 세금계산서를 받았는데요. 소모품비로 해도 되나요? 아니면 고정자산으로 잡아야 되나요? 고정자산으로 잡게 되면 무슨 계정과목으로 해야 되나요? 내용년수도 같이 부탁드립니다.
17,656 정부과제 지원금 전표분개 전표분개 snb4***2015-04-01
답변완료
안녕하세요. 이번에 정부과제를 하게 된 법인입니다. 정부과제를 시작할 때 지원금을 한번에 받는 형식이 아니라 돈을 지출할 때마다 지원금이 나옵니다. 예를 들어 기계장치 1,000,000원을 구입할 경우 RCMS통장으로 1,000,000원이 입금된 후 거래처 통장으로 1,000,000원이 이체가 됩니다. 1,000,000원을 거래처 ..
17,655 법인세신고오류 법인세 hyoun***2015-04-01
답변완료
건설법인인데요 건설매출은 없구요 토지 건설중인자산을 양도할려고 하는데요 14년에 계약만 하고 계약금일부 받았는데요 14년 법인세신고시 토지및건설중인자산매각으로 자산매각으로 미수금 잔금을 남겨 놓게 결산을 했고 법인신고를 했습니다. 재무제표는 변경안되지만 세무조정으로 할수 있는 방법이 있나요? 토..
17,654 과면세 겸영 시공관련 재질문 법률사무관리 tlsalgm***2015-04-01
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1층은오피스텔2~5층은주거용아파트를 시공하려 합니다(원도급) 겸영 사업으로 부가세는 공통매입세액에 대해서는 안분계산할거고 시행사에 총 10억에 시공받았다고 치면 1층에대한금액은 매출계산서,주거용은 계산서를 발행해야 하잖아요? 금액 나누는건 알아서 나누면 되나요? 그리고 시행사와 작성된 계약서는..
17,653 과면세 겸영 시공관련 (수정) 부가가치세 tlsalgm***2015-04-01
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1층은오피스텔2~5층은주거용아파트를 시공하려 합니다(원도급) 겸영 사업으로 부가세는 공통매입세액에 대해서는 안분계산할거고 시행사에 총 10억에 시공받았다고 치면 1층에대한금액은 매출계산서,주거용은 계산서를 발행해야 하잖아요? 금액 나누는건 알아서 나누면 되나요? 그리고 시행사와 작성된 계약서는..
17,652 법인세등 법인세 sjl***2015-04-01
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법인세등 금액은 "법인세 과세표준 및 세액 신고서"에서 36번 총부담세액 금액을 법인세등으로 회계처리하면 되나요 ? 어떤금액을 보고 회계처리 해야 하나요 ?
17,651 과면세 겸영 시공관련 부가가치세 tlsalgm***2015-03-31
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1층은오피스텔2~5층은주거용아파트를 시공하려 합니다(원도급) 겸영 사업으로 부가세는 공통매입세액에 대해서는 안분계산할거고 시행사에 총 10억에 시공받았다고 치면 1층에대한금액은 매출계산서,주거용은 계산서를 발행해야 하잖아요? 금액 나누는건 알아서 나누면 되나요? 그리고 시행사와 작성된 계약서는..
17,650 세금계산서 발급시기에 대해서 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2015-03-31
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케이티와 옥상 중계기에 대하여 임대차계약을 체결했습니다. 계약기간은 2014.11.28 ~ 2016.11.27일로 2년간입니다. 돈은 1년치 임대료와 관리비를 두 번 나눠서 받습니다. 발급시기는 언제가 되는건가요?
17,649 퇴직연금 DC형 질문 급여 kjys***2015-03-31
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확정기여형 퇴직연금은 연간 임금총액의 1/12 이상을 적립하면 되는데, 그 기준이 매년 1월~12월까지 인가요? 아니면 직원의 입사일로부터 일년인가요?
17,648 퇴직연금 DC형 납입금 문의드립니다. 급여 kjys***2015-03-31
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작년 12월에 DC형에 가입을 하였습니다. 추가금은 분기별로 납부하기로 계약을 했습니다. 1년 이상 근무자들을 14년 12월까지 퇴직금 계산해서 일시납을 하였는데, 그 금액이 회계사무소에서 책정해준 금액을 넣었는데 그 계산법이 법정퇴직금계산법(최근3개월간)이었습니다. DC형은 연간임금총액의 1/12로 알고있는데 ..
17,647 부가가치세 수정신고관련 문의 입니다. 부가가치세 aden***2015-03-31
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안녕하세요~ 건설업체에 경리로 근무하고 있습니다. 부가세신고를 할때 각 현장에서 집계한 세금계산서를 취합하여 신고를 합니다. 2014년도 확정부가세 신고시 신고 납부를 모두 하였으나, 2015년 3월 초쯤 한현장에서 10~12월가지 총 매입세금계산서(공급가액\\264,300,000)를 받아 세액공제를 받고 납부까지..
17,646 퇴직연금계산 장부 aptlsw***2015-03-31
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안녕하세요 기존급여에서 퇴직연금이 나가고 있었는데요 급여가 조금 올랐는데 오른금액만큼만 계산하면 되는건가요? 그리고 퇴직연금 계산방법은 도 부탁드립니다.
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