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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,655 수출신고필증 거래구분 94 부가세 해당여부 부가가치세 blessmak***2016-04-18
답변완료
수출신고필증 (9) 거래구분 : 94 기타수출승인면제 (11) 결제방법 : GN 무상거래 로 기재되어 있습니다. 회사의 제품을 외국에서 생산을 위해 샘플로 해외에 반출한 경우 입니다. 회수여부는 아직 미정입니다. 이 경우 부가세 신고대상인지 궁금합니다.
21,654 재질의.전자 계산서 미발급과 지연발급 가산세관련 법인세 chal***2016-04-18
답변완료
전자계산서 의무발급 대상 법인입니다. 전자계산서의 경우 법인세법 규정에 따라 가산세를 규정을 적용하게 되어있는데, 법인세법 규정을 보니 전자계산서의 가산세에 관련하여 전자계산서 미발급관련 가산세 규정만 있고, 지연발급 가산세 규정은 찾을 수 가 없습니다. 이같은 경우 전자계산서의 경우 지연..
21,653 부가세 신고시 구매확인서류는 세무서에서 제출해야 하.. 부가가치세 yujih***2016-04-18
답변완료
부가세 신고할 때 영세율매출세금계산서가 있는데, 이와 관련된 영세율첨부서류 중에 구매확인서 있잖아요. 구매확인서 서류자체는 세무서에 제출을 생략해도 되나요? 아니면 반드시 우편 또는 전자로 제출을 해야 하나요?? 제가 알기론 세무서에서 전자로 조회가 된다고 들어서 굳이 안해도 되는 걸로 아는..
21,652 3국간 수출거래 부가가치세 kbra***2016-04-18
답변완료
중국업체에서 물건을 매입하여 일본업체로 바로 수출을 하였습니다. 중국에서두 인보이스를 받아서 매입처리를 했구요 일본업체에는 저희가 인보이스를 작성해서 보내줬습니다. 물건은 배를 통해 중국에서 일본으로 보내졌구요 매입은 업체에서 받은 인보이스 날짜로 매입처리를 했습니다 그런데 매출은 언제일자로 잡..
21,651 손익계산서의 법인세등 법인세 ty8***2016-04-18
답변완료
안녕하세요? 손익계산서 상의 법인세등에 대해서 질문 드리겠습니다. 1.손익계산서 상의 법인세등은 회계상 계산된 법인세가 표시되는 것이지.. 세무조정 후의 확정된 금액은 아니라고 알고 있습니다. 따라서 손익계산서상의 법인세 금액과 법인세과표신고서 상의 법인세 금액의 차이가 발생한다고 알고 있..
21,650 부가세 예정신고 대상중... 부가가치세 pooh0***2016-04-18
답변완료
2015.11월에 신규오픈한 개인사업자 입니다. 오픈당시 간이과세자였으나, 2016.2.3일 간이과세자 포기신고서를 제출하여 일반과세자가 되었는데요, 과세유형이 전환되었을경우, 예정신고의무대상인걸로 아는데요, 이번 4/25일 예정신고에는, 1-2/3일까지의 간이과세자로의 신고를 하면 되는건가요? 아니면 2/4-3/31일..
21,649 자동차보험료 경비처리관련-2 종합소득세 hb5***2016-04-18
답변완료
답변 감사드립니다. 추가로 질문을 드리자며, 고정자산으로 등록하여야 자동차보험료로 경비처리가 가능합니다. 보험료, 감가상각비, 차량유지비 등등 보통 유류비나,통행료등 차량유지비는 고정자산등록을 안해도 업무상 사용했다면, 경비처리 가능하지 않을런지요?
21,648 부동산 공동명의 관련-2 양도소득세 hb5***2016-04-18
답변완료
친절한 답변에 감사드립니다. 부동산 공동명의관련하여 아래 ( ) 같이 답변을 주셨는데요... 1.이때 연간 2%의 요율을적용한 금액을 5년간 합산한 부동산임대수입이 1억미만 이라면 무상상용 증여의제이익에 해당되지 않는다는것으로 이해됩니다. 맞는지요? (예를들면, 1년 임대료 5,000만원일때, 2% 요율적용..
21,647 자판기 잔돈. 전표분개 iwols***2016-04-18
답변완료
법인 회사인데 자판기에서 판매 된 모든 금액을 통장에 넣습니다. 그러고 중간마다 잔돈을 체크해서 모자르면 통장에서 빼서 자판기에 넣습니다. 이때에 통장에서 돈을 뺄 경우에는 회계처리를 어떻게 해야하나요?
21,646 부가세 개인사업자 예정신고. 부가가치세 iwols***2016-04-18
답변완료
2016년 부가세 예정신고를 할려고합니다 이럴경우 매출 또는 납부 세액 30% 떨어져야한다고 하는데 비교 대상이 직년년도 2015년 2기 확정이랑 비교하는데 있어서 2015년 7~9 매출이 3000천 10~12월 매출이 2000천이라하면 매출로 따질 경우에는 두개 합 5천으로 따지는건지 아니면 10~12월 매출인 2천으로 따지는건지 아..
21,645 제품매출 회계처리 전표분개 ty8***2016-04-17
답변완료
안녕하세요? A기업이 B기업에 제품 매출을 계약하였는데 완성도에 따라서 선수금→중도금→잔금 순서로 세금계산서를 발급하기로 하였습니다. 회계원리에 따르면 A기업의 입장에서는 잔금에 대한 세금계산서를 수취하였을때 대변에 제품매출을 처리할텐데요. 그냥 선수금, 중도금에 대한 세금계산서를..
21,644 공문 작성법 문서관리 ty8***2016-04-17
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림파일은 공문 작성시 서두에 오는 항목들을 캡쳐해둔 것인데요. 서두 항목 작성에 관한 질문 드리겠습니다. 1.수신처를 표기할때는 대표이사뒤에 '님'자를 붙이면 안되나요? 2.공문을 보내는 담당자를 표기할때는 반드시 부서, 직급, 성명 순서로 기재해야하나요? 그리고.. 공문, 기..
21,643 법인세 제반사항 법인세 ty8***2016-04-17
답변완료
안녕하세요? 손익계산서에 표시되는 '법인세등'에는 세무조정을 마친 후 확정된 당해연도 법인세 + 지방소득세(법인세분) 금액을 당해연도 12월 31일자로 일반전표에 분개해놓은 금액이 표시되는 건가요? 외감법인은 외부 세무조정을 마친 후에 외부 회계감사까지 완료되어야 법인세가 확정되나요? 아니..
21,642 렌트카업종 부가세 신고 방법 부가가치세 jeong0***2016-04-17
답변완료
렌트카 업종입니다. 이번에 부가세 신고를 하려고 준비중인데요. 체크해야 하는 게 뭐가 있는지 모르겠습니다. 이번에 영업용 차량 취득을 많이 했는데요. 그럼 부가세 신고할때 함께 해야 하는 세금신고가 있나요? 뭐라고 언뜻 듣기는 했는데 잘 모르겠습니다. 개별소비센가...취득센가..암턴...그게 무슨 항목이고 ..
21,641 주택신축판매업 결산 yeepunda***2016-04-16
답변완료
추가질문이요~~ 연말까지 판매가 안 된 8채중 7채는 기말재고로 남긴다고 했는데 용지비와 원재료로 따로 남겨야 되는 건가요? 예) 용지비 80 원재료비 80 이라면 기말재고로 용지 70. 원재료 70. 이렇게 남기면 되나요?
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