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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,023 앞으로 부가세를 직접 거래처로 입금 시켜 주는게 아니.. 전표분개 cpf***2016-07-26
답변완료
앞으로 부가세를 직접 거래처로 입금 시켜 주는게 아니라 은행에서 가지고 있는걸로 법이 바뀐다고 하는데 맞나요? 업종이 고철인 경우만 그렇게 한다고 제가 알고 있어서요 이렇게바뀐다고하던데 맞나요?
23,022 차등배당에 대하여 자세히 알고 싶습니다. 상속·증여세 mer5***2016-07-26
답변완료
대주주가 소액주주(자녀)에게 차등배당할 경우 소득세와 증여세가 어떻게 달라지는지 궁금합니다. 10억 배당시 대주주65% 배우자8.24%,자녀6.3%,자녀5.46% 시 대주주가 배당을 포기하고 세명에게 배당하고자 할때는 어떻게 해야 가장 합리적인 차등배당이 될수 있는지요?
23,021 질의 연말정산 lovets***2016-07-26
답변완료
벤처기업을 확인 받은 개인사업자입니다 연구전담부서도 설립하여 한국산업기술진흥협회에서 연구전담부서 관련 서류 등도 갖춰져 있어요 해당 연구전담부서에 3명의 연구전담요원이 등재3 되어 있어요 연구개발비 20만원을 지급하고 있어 비과세 설정을 하려고 하는데 비과세 코드가 어디에 해당하는지 모르겠습니..
23,020 법인 감자에 관하여..... 법인세 krx***2016-07-26
답변완료
1.일주일전 법인등기설립을 하고 사업자등록증을 자본금 1억원으로 개설하였습니다. 아무런 매입,매출 사업실적이 전무한 상황에서 5천만원을 감자할경우, 유상,무상감자중.........아무거나 모두 가능한가여?(결손금도 잉여금도 없는 상황에서 어떤것이 더 유리할지 궁금합니다.)
23,019 직전 사업연도의 원천징수세액 법인세 ty8***2016-07-26
답변완료
안녕하세요? 법인세중간예납신고를 직전사업연도 실적을 기준으로 신고시 중간예납세액=(직전사업연도의 법인세 산출세액-직전사업연도의 감면된 법인세액-직전 사업연도의 원천징수세액-직전사업연도의 수시부과세액)x6/12 이라고 알고 있습니다. 여기서 직전 사업연도의 원천징수세액이라함은 예금이자에 따른..
23,018 대손충당금 분개 결산 ty8***2016-07-26
답변완료
안녕하세요? 전기이월된 대손충당금이 없는 상황에서 단기대여금의 대손처리(분개:대손상각비00/대손충당금00)를 하면 향후 또 다른 단기대여금의 대손처리시 대손충당금 00 / 대손충당금환입액 00 으로 분개하면 되나요?
23,017 감가상각과 대손상각 결산 ty8***2016-07-26
답변완료
안녕하세요? 감가상각과 대손상각에 대한 질문 드리겠습니다. 1.감가상각누계액은 유형자산의 차감계정인가요? 2.감가상각누계액이라는 계정명 대신에 감가상각충당금이라는 계정을 쓸수도 있나요? 3.무형고정자산상각은 손익계산서의 판관비에 포함되나요? 4.재무상태표의 당좌자산중에서 선급금, 선납..
23,016 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-26
답변완료
2015년도 매출액이 3억원이 초과되었다면 2016년 1월부터 전자세금계산서 의무발행인가요? 아니면 2016년 7월부터 전자세금계산서 의무발행인가요? 만약 2016년 7월부터 전자세금계산서 의무발행이면 2016년 1~6월사이에 전자세금계산서 끊은부분은 가산세가 없는것 맞나요?
23,015 일반과세자 병원 부가세 부가가치세 myg***2016-07-25
답변완료
병원이구요 일반과세자로 되어있어서 이번에 부가세신고를 하게되었는데요. 담당 세무사가 저희는 부가세 환급금도 없고 내는 돈도 없다고 하시더라구요. 맞나요?? 저희는 다른 기업체에 부가세를 지급하고 있는 상태인테 환급금이 없다는게 이해가 안되요. 그럼 저희는 아에 환급금이 없는건지..
23,014 15년 전표 수정 어떻게 해야하나요? 전표분개 mi***2016-07-25
답변완료
10월 30일자로 발행했다가 취소한 전표인데요 전표를 이상하게 쳐서 부가세 대급금만 잔액으로 남았는데 부가세 대급금 잔액을 어떻게 처리해야 하나요? 물론 다 결제된 상태입니다. 15년도는 결산처리 되어서 수정이 안되고 16년도로 정리를 해야하는데 난감합니다. 부탁드립니다.
23,013 감자에 따른 감자차손에 관하여..... 전표분개 krx***2016-07-25
답변완료
1.감자후 장부상 감자차손(자본조정)이 발생했을경우 해당금액은 장부상에 계속 남아있게 되는건가여? 강제적으로 삭제할수있는 방법이 있나여?
23,012 계정과목 계정과목 miae0***2016-07-25
답변완료
홍보용 광고물 영상제작을 의뢰하였습니다 비용은 세금계산서로 부가세 포함 330만원 입니다 계정과목은 광고선전비로 해야하나요? 아님 지급수수료로 해야 하나요?
23,011 일용근로자와 단시간근로자에 대한 질의 산재보험 cow***2016-07-25
답변완료
안녕하세요. 일용근로소득 지급명세서 신고를 앞두고 궁금한 사항이 있어 질의 드립니다. 당사는 현재 직원이 아닌 개인 한 분이 사무실 청소를 담당하고 있습니다. 올해 4월달 부터 주3일,하루 2~3시간 청소업무 하시는데 이 경우 "일용직 근로자"가 아닌 "단시간 근로자"로 구분 되는 것으..
23,010 무상자재매입 계정과목 sjl***2016-07-25
답변완료
매입처로부터 무상으로 매입한 경우. 원재료 xx/ 잡이익xxx 으로 처리 하고, 시가로 금액을 잡으라고 하셨습니다. 1. 무상으로 받은 제품이라 별도의 증빙서류가 없습니다. 그냥 회계처리만 해도 되나요 ? 2. 받은일자에 회계처리 하면 될까요 ? 3. 자산수증이익이 아니라 잡이익으로 처리 하나요 ?
23,009 대손상각에 대한 고찰 법인세 ty8***2016-07-25
답변완료
안녕하세요? 대손상각과 관련한 질문 드리겠습니다. 1.대손처리하는 계정에 대한 제각을 하면 세무조정시 어떠한 절차가 발생하나요? 그리고 그로 인해 법인세가 늘어나나요? 2.A업체에서 B업체에 대한 단기대여금이 1억5천이고 B업체의 자산총액 1억인 경우, A업체가 B업체에 대한 단기대여금 1억5천에 대..
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