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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,050 대손충당금 대손상각비 잡을 시 문의 법인세 lsa6***2026-03-21
답변완료
해당 법인은 항상 차)대손상각비 대)대손충당금으로 충당금설정을 해온 회사입니다. 외상매출금 채권 중 대손상각비를 잡지 말아야 하는 채권은 특수관계 회사인 매출처/ 폐업한 법인 외 더 잇을까요?
73,049 (급)사용승인일 이후 경비 법인세 huv1***2026-03-21
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자이고 종합건설회사 입니다 개인상가건물을 도급받아 지어주고 사용승일일을 25년9월30일 받았는데 이후데 창호,전기,기타설비공사에 대한 매입세금계산서를 받았습니다 이걸 도급공사 원가에 넣어도 됩니까? 만약 승인일 이후에 받은거라 공사원게 넣을수 없다면 ..
73,048 비영리법인 토지출자증자 법인세 wo***2026-03-21
답변완료
안녕하세요. 1. 제가 기장하는 요양병원에 24년에 토자를 구입했습니다. 토지위에 요양원을 짓고 계시구요. 그래서 제가 토지 2천/보통예금 2천 으로 했었구요 2. 올해 토지출자증자 등록면허세가 나왔는데 이게 세금과공과로 손금산입 가능한 내용인지 궁금하구요... 왜냐면 자본증자시 경비 주식할인발행차금으..
73,047 안녕하세요 통합고용세액공제 추징세액계산 문의 법인세 sungh***2026-03-21
답변완료
안녕하세요 통합고용세액공제 감소가 발생했습니다. 금액산출에 대해서 문의드립니다. 그리고 당초 이월된금액에서 소멸처리하면돼는지도 정말 궁금합니다. 파일첨부꼭 확인하시고 답변부탁드립니다.
73,046 부가세신고 수정건 헤깔려서 그렇습니다 부가가치세 taxhabit7***2026-03-21
답변완료
25.2기확정 예정신고누락으로 매입세금계산서 종이 470,000/ 47,000원 신고 반영했습니다 그런데 이게 부분이 알고 보니까 25.2기예정 분에 이미 반영한 세금계산서 였습니다 장부확인하면서 종이 누락분을 9/8 일자로 150,000/ 15,000원 발견해서 수정신고 하려고 합니다 이러면 2025년 2기확정분에 반영해 주..
73,044 대표이사 상여처분 법인세 men***2026-03-21
답변완료
가지급금에 대한 인정이자가 계산되어 대표자 상여처분하였습니다. 대표자의 지급명세서 수정 제출하여야 하고 상여처분한 금액을 원천 신고하여 납부하여야 하는데요. 그 제출기한이 언제일까요? 1. 대표이사 지급명세서 수정 제출 기한 2. 대표이사 인정상여 원천세 신고 납부기한 (귀속월, 신고월)..
73,043 종합소득세 종합소득세 start***2026-03-21
답변완료
도소매 잡화판매업을 하고 있다가 코로나이후 장부상 재고가 너무많아 비용처리는 거의안하고 소득세신고를 하긴했는데 2025년이후 매출이 절반으로 줄어들었는데 이재고를 반영을 못할것 같은데 2025년 추계신고로하면 장부상 재고를 무시해도 되는지 알고싶어요
73,042 질문입니다. 법인세 min0***2026-03-20
답변완료
법인주주가 2명입니다…1명은 지분율이 40%이고 법인대표자입니다..또다른 사람은 지분이 60%이고 법인에서 급여 신고 및 급여도 나가고 있습니다…두분이 특수관계자는 아닙니다.. 이런경우에…지배주주 및 특수관계인 지분합계 50%초과가 되는건가요? 헷갈리는데…이런경우….지배주주 50%초과인가요?
73,041 법인 파산시 회계기간 문의 법인세 swtax3***2026-03-20
답변완료
법인이 작년에 파산신청해서 법인 등기부등본 <기타사항>에 파산선고: 2025.07.29 등기 이시파산폐지: 2025.12.17 등기 동일폐쇄 이렇게 기재 되어있습니다 아래와 같은 조문에 따르면 해산은 아직 안했으니 회계기간이 2025.12.31까지일까요? 아니면 기한후 신고 해야하는걸까요? 법인세법 제8조 [ 사..
73,040 질문입니다 법인세 min0***2026-03-20
답변완료
1. 통합고용세액공제시 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시. 통합고용세액공제시 상시근로자수를 (개정으로) 25년도 1차년도와 24년도를 비교해서 24년보다 25년도가 상시와 청년이 감소가 되면,,,추징당하는 건가요? 아니면 세액공제만 안하면 되는건가요? 2. 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시 통합고용세액공제시....
73,039 외화에서 외화간 이체시(입출금시) 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2026-03-20
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보통 외화에서 원화가 왔다갔다할때 환차손이 발생할수밖에 없는데 만약 외화에서 외하간 이체시 이동평균법을 이용할 경우 문의1 외화통장에서 적금을 불입 -> 적금에 찍힌 금액 USD 10,000 *@1,100 이고 이때 외화간이체면 환차손익이 안붙는데 그러면 어떤 환율로 적용해줘야 하나요? 문의2 외화..
73,038 질문입니다 법인세 min0***2026-03-20
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1. 통합고용세액공제 (상시근로자별 근무 개월 수 * 과세연도 개월수) 후 100분의 1미만 절사]합계로 상시근로자수 개정이 25년도 귀속 => 26년 3월 법인세 신고분부터 적용하는 것이 맞나요? 맞다면 25년 1차 세액공제 시 상시근로자수를 작성할때…24년도분도 개정된 상시근로자수를 작성하는 것이 맞나요? 이렇게 되..
73,037 질문입니다 법인세 min0***2026-03-20
답변완료
중소기업특별세액감면을 받을때. 1. 제조매출이 570,000,000 상품매출이 750,000,000인 법인사업자입니다.. 그러면 감면은 둘다 소기업으로 보고 제조감면 30%와 도소매 감면 10%를 받으면 되나요? 2. 제조매출이 3,500,000,000와 도소매 매출이 6,750,000,000인 법인사업자입니다..그러면 감면은 주업종인 도소매매출..
73,036 카드 미지급금 문의 결산 somi1***2026-03-20
답변완료
831 / 253 카드 해외사용분을 입력하니 막상 미지급금 잔액이 -848,596 됩니다. 이유가 어떤게 있을까요? 해외사용분도 카드대금에서 나가고, 전부 신용카드입니다. 이제까지 11/30까지의 금액을 카드명세서와 대조하지 않고 12/31 차변 253 카드 / 대변 253 법인카드통합, 257(가수금) 카드대금 정리 했기..
73,035 수출 취소 문의드립니다. 부가가치세 swtax3***2026-03-20
답변완료
안녕하세요. 24년에 발생한 해외 로열티수입 있어서 24년 귀속으로 매출(영세율) 신고 진행했습니다. 다만 해당 매출이 실제 당사에서 이루어질 매출이 아니어서(회사 내부 사정), 26년 귀속으로 계약의 해제 등의 사유로 영세율 매출을 취소분으로 하여 잡으려고 하는데요, 1. 24년에 매출신고한 건에 대해 26년..
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