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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,706 화재로 인한 원재료 손실 전표분개 dhr1593***2017-08-18
답변완료
법인사업자 입니다. 화재로 인해서 원재료가 소실 되었습니다. 이러한 경우 분개처리는 어찌 하는지요
28,705 법인균등분 주민세랑 지방교육세 냈어요. 계정과목 cpf***2017-08-18
답변완료
법인균등분 주민세랑 지방교육세 냈어요. 55,000원 냈는데 회계처리 어떡해 해요? 그리고 주민세는 뭐고 지방교육세는 또 뭔가요? 주민세가 지방세랑 같은 말이에요?
28,704 일반수출 분개 전표분개 kmy20***2017-08-18
답변완료
안녕하세요. 질문드립니다~ 일반수출을 보냈는데요. 상품금액은 US$1,057입니다 (총신고가격 US$1,057 \1,185,482 ,결제금액 US$1,057.40, 면장환율 US$1,121.13) ->저희는 총신고가격(달러)를 외상매출로 잡아요.. 근데 입금된건 1,032.40입니다 (입금시 환율 US$1,132, 차액은 송금수수료 ?) 매출시 전표 ..
28,703 자본적 지출 결산 ty8***2017-08-18
답변완료
안녕하세요? 1. 자본적 지출에 해당하나 금액지출이 '소액'인 경우에는 비용처리 할 수도 있다고 알고 있는데요. 실무적으로 '소액'의 범위는 1백만원 정도인가요? 2. 관계사간의 자금대여에 대해 작년에 작성한 금전소비대차계약서상의 문구에 오류가 있습니다. 당시에 해당 금전소비대차계약서를 작성시 날인하고 결..
28,702 단기대여금 결산 시 손익 처분 질문드립니다. 결산 keun7***2017-08-18
답변완료
저희 회사가 A라는 회사에게 단기대여금 형식으로 10억정도 대여해주었는데 이번에 소송을 하였으나 패소 하였습니다. 법원에서는 이 금액의 형태를 대여금이 아니라 투자한 것으로 반환의무가 없다는 A회사의 주장을 받아들여 기각 되었습니다. 그렇다면 회계처리 시,대여금을 비용처리 한다면 영업 외 비용으로 처리..
28,701 거래처 원장 재질문 장부 enff***2017-08-18
답변완료
답변잘봤어요.. 제가 말씀드린 질문은 그게 아니예여..거래처원장 구조? 라고 해야되나 그걸 질문드린겁니다. 저 거래처원장이 과연 맞게 정리가 된것인지 제가 알기론 거래처 원장기준 차변에는 통장에서 거래처에 지급한 금액이 기록되고 대변에는 세금계산서 매입 금액이 기록되는걸로 알고있는데 제가올..
28,699 거래처원장? 장부 enff***2017-08-18
답변완료
수고많으십니다. 첨부서류 참고해서 봐주시기 바랍니다.A라는 회사의 저희와의 거래처원장입니다. 저희가 회계사무소에서 받은건데 이해가 안가서요.. 제가 알기로는 차변은 보통예금에서 나간것을 기록하고 또 대변에는 세금계산서 발행금액이 기록되는 것으로 알고있어요 그래서 서로 금액이 맞으면 상대거래..
28,698 본점통장? 지점통장 2 재질문 전표분개 enff***2017-08-18
답변완료
지난번 답변 잘봤습니다. 제가 아래처럼 질문드렸는데요 1.본점통장에서 지점 통장으로 송금했을시 전표분개? 예)차/보통예금(거래처:본점통장) 대/보통예금(거래처:지점통장) 이렇게 하면되나요? 재질문 본점 지점 장부정리를 따로하고 있으므로 분개를 그냥 '본지점' 이렇게 알려 주셨는데 '본지점'이란..
28,697 직권폐업전 받은 매입세금계산서 공제여부 부가가치세 dhr1593***2017-08-18
답변완료
1.매출자(공사업자)가 2016.2.1(직권폐업)된 상태에서 매입자(공사의뢰자)는 그 사실을 모른는채 2015년12월 매입세금계산서를 받았습니다. 그리고 부가세환급을 받았는데(통장송금 전체부가세포함5천5백만원 매출자)문제는 17년 8월 부가세 부당공제로 환급받은 부분을 토해내라 하는데 과세관청처분이 맞는지요 그리고 매..
28,696 재해손실세액공제 법인세 ey11***2017-08-18
답변완료
이번 청주지역에 수해를 입어 구청쪽에서 재해확인서를 받았습니다. 금액은 2억정도입니다. 이런경우 손익계산서상의 재해손실로 비용처리와 재해손실세액공제20%도 함께 받을수있나요?
28,695 부가가치세 수정신고 부가가치세 ty8***2017-08-18
답변완료
안녕하세요? 1. 2017년 1기 확정분 부가가치세 신고는 언제까지 수정신고가 가능한가요? 2. 국내의 모든 비상장 외감법인의 기말결산 재무제표는 금융감독원이 반드시 검토하나요?
28,694 법인세 대손금 처리시기 법인세 kss991***2017-08-17
답변완료
2012년 5월에 거래가 마지막으로 발생했으며 그후 외상매출금을 못받아 2016년에 고려신용정보에 무재산 증명을 받아서 2016년도 법인결산에 대손상각비 처리를 했습니다. 2016년 법인결산에 대손상각비 처리가 맞는지 틀리면 수정신고가 가능한지? 또한 부가세 대손세액공제 경정청구를 하려하는데 2016년에 해야하는지 ..
28,693 대표이사의 책임소재 법률사무관리 ty8***2017-08-17
답변완료
안녕하세요? '현재 대표이사는 주주에 의해서 고용된 전문경영인이라도 법인의 모든 대출에 대한 상환과 연체에 대해서 주주와 동일한 책임을 진다.' 라는 정관의 규정이 없다면 법인 대출의 상환과 연체에 대해서 주주에 의해서 고용된 대표이사는 책임을 지지않게 되는데요. 상법과 민법상에서도 주주에..
28,692 급여 계산 재질문 급여 sakura11***2017-08-17
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 세전급여 계산법은 맞습니다. 2. 4대보험의 경우 국민연금은 취득월 납부희망했으므로 공제하시고, 건강보험/장기요양보험은 불공제, 고용보험은 공제, 소득세 / 지방소득세는 공제하시면 됩니다. 3. 8월 21일 해당 금액에서 4..
28,691 반제품 관련 문의입니다. 종합소득세 tax***2017-08-17
답변완료
업체가 도소매 이나 7~80% 완성된 반제품을 구입하여 20%정도 업체손을 거쳐 제작 후 판매합니다. 현재 도소매만 등록된 상태인데 이럴경우 제조업종을 사업자 등록증 상 추가하여 종소세 진행해야 하는지 문의 드립니다.
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