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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 28,766 | 전기오류수정손실 세무조정 | 법인세 | momosun1*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요! 2015년귀속 결산시 미지급법인세를 계상하지 않아서 정기분 법인세납부액을 2016년도 3월에 전기오류수정손실(이익잉여금) 계정으로 30,500,000원 처리헸읍니다. 그런데, 이익잉여금계정으로 처리했어 세무조정을 안했는데, 문제는 없는지요? 세무조정을 하게되면 전기오류수정손실 30,500,000 기타사외.. | |||||
| 28,765 | IFRS 회계기준변경 | 법인세 | ey11*** | 2017-08-23 | |
| 현재 기업회계기준을 적용하고있는 법인이 IFRS회계기준으로 변경하려면 어떤절차가 필요한가요? 사업연도가 1.1~12.31일인대 중간부터 바꿀수 있나요? 변경되는연도에 세무조정사항이 많이 발생하나요? | |||||
| 28,764 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2017-08-23 | |
| 법인사업자입니다…16년(1년)법인세 결산시 결손금이 32,000,000입니다. 17년 가결산(6개월) 이익이 30,000,000입니다… 8월 신고/납부시.. 1. 그러면 가결산시 이월결손금 공제 다…가능한가요? 공제가 다…가능한경우엔…납부할 세금이 없는거죠? 2. 아니면 가결산시 이월결손금도 …작년결손의 반…즉 16,000,000을 .. | |||||
| 28,763 | 직원에게 대여금을 지급하고 이자를 안 받는 경우 바로.. | 법인세 | yujih*** | 2017-08-23 | |
| 법인이 직원에게 17년 8월에 1억을 대여해줬습니다. 금전소비대차계약서도 잘 작성했고요. 그런데 17년 9월 한 달만에 1억을 회수하면서 계약서와는 다르게 실제로 이자는 안 받기로 했습니다. 대신에 안 받은 이자를 바로 인정상여 처분을 하려고 합니다. 이게 세법적으로 논리가 맞나요? 문.. | |||||
| 28,762 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2017-08-23 | |
| 화물 운임(경동화물등에서 발행되는 영수증 화물운임등은….30,000초과되면…미수취가산세가 적용되나요? 무조건 세금계산서등을 끊어야 적격증빙인가요? 만약 30,000초과 되어도 증빙 미수취 가산세가 적용이 안된다면…영수증 수취명세서에서 어떤 내용(몇번)을 선택해야 하나요? | |||||
| 28,761 | 자산 내용연수 관련 문의입니다. | 종합소득세 | tax*** | 2017-08-23 | |
| 업종별 마다 내용연수가 다른것으로 알고 있는데 전자부품 제조하는 업체 입니다. 기계장치 구입시 5년 내용연수로 해도 된는지 20년으로 해야하는지 문의 드립니다. (내용연수 표를 봐도...이해가 안갑니다) | |||||
| 28,760 | 외부 자금 유입관련의 건 | 결산 | me*** | 2017-08-23 | |
| 회사 법인통장으로 개인이름으로 1억원이 입금 될 예정입니다. 자금 부족으로 차입을 하는 상황이라 현재 기준 대표이사는 아니지만, 10월 초 대표이사로 취임하실 분이 개인 자금으로 선입금 1억을 하기로 하셨습니다. 9월 초순 2억정도 입금 계획이 있어, 8/25 차입 1억원을 9월 초순 바로 상환 할 계획이구요, 해당.. | |||||
| 28,759 | 퇴직금 관련 문의입니다. | 원천징수 | tax*** | 2017-08-23 | |
| 퇴직금의 경우 더많이 지급했으면 문제가 없고 덜 지급 했을시 근로자가 민원을 넣으면 문제가 되는 것으로 알고 있습니다. 1년미만 근로자에게 일정 금액을 퇴직금으로 지급했는데 퇴직소득 신고를 하고 비용으로 처리 가능한지 문의 드립니다. | |||||
| 28,758 | 채무면제 세금 | 상속·증여세 | vfmerc*** | 2017-08-23 | |
| 아까 질문 드렸었는데요. 각 법인별로 [세금관계]는 어떻게 되는지 궁금합니다. 안녕하세요. 법인간 거래로 발생한 채권/채무에서요. A법인이 B법인에 대한 채권을 2억을 탕감해주게 되면 A법인과 B법인의 회계처리,세금은 각각 어떻게 되는지 궁금합니다. 서로 무슨 관계가 있는 법인은 아닙니다. 안녕하.. | |||||
| 28,757 | 단체직장인보험 | 법인세 | kfcc3*** | 2017-08-23 | |
| 법인입니다. 직장인 단체 상해 보험 입니다. 주계약 보험료는 만기시 환급이고 특약 보험료는 만기시 소멸되는 부분입니다. 이런경우 주계약보험료는 자산으로 회계처리하고 특약보험료는 비용으로 회계처리하는게 맞는지요?? 전기에 2016년 보험료 모두 자산처리했을경우 어떻.. | |||||
| 28,756 | 차량일지작성 | 결산 | nustar0*** | 2017-08-23 | |
| 법인차량은 모두 차량일지 작성하고 있는데요. 개인차량인데 이따금 주유비 법인카드로 지원해줄 경우, 일지작성 안해도 되나요? | |||||
| 28,755 | 대표이사의 대학원 등록금 재문의 | 연말정산 | enff*** | 2017-08-23 | |
| 답변 잘봤습니다. 저희 회계사무소에서는 손금산입이 안되니 그냥 개인적으로 연말정산 본인교육비로 공제 받으라고 하시네요.^^ 1.저희 회사 직원들은 본인들이 개인카드로 사용하고 한달에 한번 영업비 명목으로 법인통장에서 정리하고있어요 소위 경비죠 그렇게 됐을경우..법인에서는 공제처리가 됐지만..연말정.. | |||||
| 28,754 | 중소기업특별세액감면 대상 | 법인세 | pooh0*** | 2017-08-23 | |
| 음식물 폐기물수집운반업을 영위하고 있는 면세법인입니다. 서비스(사회및개인)/폐기물수집운반업 주업종코드는 749300인데요, 중소기업해당여부과 중소기업특별세액감면대상에 해당되는지 궁금합니다. | |||||
| 28,753 | 보험료 선급비용 | 결산 | ty8*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요? 1. 회계연도가 1월1일~12월31일인 법인이 2017년 6월 30일 기준으로 결산을 할때.. 보험료 선급비용을 계산을 해줘야하는데요. 보험료 잔여일수 계산기준일은 2017년 7월 1일인가요? 2017년 6월 30일인가요? 2. 첨부된 그림은 당사의 회계프로그램의 환경설정 메뉴의 '중소기업회계기준 적용 및 재무제.. | |||||
| 28,752 | 문의 | 전표분개 | hbohu*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요 개인사업자입니다. 예)실질적인 매출처는 A라는 회사인데 중개인 역할을 하는 B라는 업체로부터 발행된 어음을 받을경우 회계처리가 가능한가요? | |||||
