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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,022 상속, 증여세 관련 문의 양도소득세 ei63809***2017-09-07
답변완료
안녕하세요 건물이 2채인 A가 양도소득세 과표가 3억원일경우 세금이 과하게 나와서 조카인 B에게 증여를 하고 조카가 인수받은 건물을 매각했을경우에 양도소득세와 증여세율이 다르기때문에 증여를 한후 매각하는게 더 유리할것같은데 이게 맞는지 검토 요청드립니다. 감사합니다.
29,021 비영리법인 후원금 계산서 발행 증빙 jad***2017-09-07
답변완료
고유번호증을 갖고 있는 비영리법인입니다. 행사에 후원을 하는 업체는 현금으로 입금할 예정인데 계산서 발행을 요구 합니다. 비영리법인은 교부 의무가 없으므로 발행을 안하려고 하는데 발행을 해도 되는건가요? 아니면 하면 안되는 것인가요? 그리고 발행을 안할 경우 후원업체에게 어떤 종류의 증빙을 제..
29,020 장기렌트카에 관하여..... 부가가치세 krx***2017-09-07
답변완료
1.해당법인(차량렌트카 업체)이 차한대를 고객과 장기렌트계약시 선수금이 없고 임대보증금만 차량가액의 일부를 받고 월렌트료를 매출세금계산서를 발행했습니다. 이런상황에서 차량인도후 차량을 사용하던중................회사에서 임대보증금을 반만 돌려주고......나머지반은 선수금으로 매출세금계산서를 발행해도 될..
29,019 질문입니다. 법인세 kms0***2017-09-07
답변완료
법인최초신고시 차가감납부세액 60,000,000이어서 분납으로 신고 했습니다. 3월 31일 5월 31일 그러면 법인세 수정신고시 가산세가 300,000과 추가납부 1,000,000이 생겼습니다. 이런경우…차가감납부세액 61,300,000 분납세액 계산법위액은 61,000,000인가요? 아니면 61,300,000인가요? 수정시 수정은 검은색으로 작..
29,018 앞전 법인세 수정신고 법인세 dhr1593***2017-09-07
답변완료
1번이 2번한테 실제 공사의뢰하였고 공사도 하였습니다. 그런데 2번이 매출이 잡히니까 발급을 안하고 3번에게 매출을 잡아 신고한 경우 입니다. 재재질문이 정확한 질문인데요 문제느 2번도 문제이지만 3번 법인은 1번 실매출이 3번에게 가공매출로 잡혔다는데 핵심사안입니다. 재차 수고스럽겠지만 답변 한번 더 부탁드립..
29,017 채권에 대해 대손충당금 설정과 채권제각의 차이 법인세 ea***2017-09-07
답변완료
1. 대손충당금 설정조건과 채권제각조건이 다를지요? 법인세법상 대손의 조건은 규정되어있는데 제각조건은 별도의 규정을 찾을 수 없는 듯한데 동일하게 봐야할지요? 2. 대손충당금으로 회계처리하는 것과 채권제각으로 회계처리할 경우 세무상의 차이는 무엇인지요?
29,016 선박 임차 관련 부가가치세 문의 부가가치세 jeon***2017-09-07
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어민에게 개인소유 선박을 빌려타고 그 비용을 지급하려고 합니다. 면세 사업자를 가지고 계시긴 하는데 업종/업태에 임차 관련된 내용은 없습니다. 1. 선박임차를 농어민 거래로 보아 거래사실을 확인할 수 있는 영수증 및 증빙서류만 받고 비용 지출을 해도 되나요? 아니면 업종/업태에 임차 관련 내용은 없지만 사..
29,015 비영리법인 임대매장 입점 시 관리비 부가가치세 과세.. 부가가치세 bongho0***2017-09-07
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[ 사실관계 ] 이번에 '시장번영회' 라는 비영리법인이 임차하는 매장으로 매장을 입점하게 되었습니다. 비영리법인이긴 하지만, 주차장 임대사업을 하면서 임대수익을 얻고 있어 사업자등록증을 발급 받았습니다. 해당 매장에 입점하면서 관리비에 대해서 세금계산서 발행을 요청하려 합니다. 1) 세금..
29,014 앞전 법인세 수정신고 재질문 법인세 dhr1593***2017-09-07
답변완료
3번도 공모혐의가 있다면 가공매출로 보아 추징을 당하는지 아니면 수정신고를 하는지 벌금이나 가산세등이 알고 싶습니다. 2번이 실제매출자입니다. 2번은 고의로 매출누락을 한 것이고 1번은 2번에게 실제매출 매입을 받아야 하는데 2번이 매출누락을 하려하니 3번에게 매출을 끊어 통장입금도 하고 매입을 받아 부가세..
29,013 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-09-07
답변완료
법인세 수정신고시 다른건 아무변동없고 세액감면만 변동이 있는경우,,,과세표준과 산출세액에 영향을 안주는걸로 아는데…그래도 무조건 신고불성실이 들어간다는 말인가요?
29,012 법인등기 낼때 제 증명료 라고 명목에 있던데 이게 뭔.. 원천징수 cpf***2017-09-07
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법인등기 낼때 제 증명료 라고 명목에 있던데 이게 뭔가요?
29,011 휴대폰 보조금과 관련한 세금계산서 발행 여부 부가가치세 bongho0***2017-09-07
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휴대폰 보조금과 관련하여 세금계산서 발행 여부 질의드립니다. <사실관계> 휴대폰 판매 업체와 휴대폰 특판 납품 계약을 하였습니다. 처음 견적서의 요금제는 12,100원으로 받았습니다. 그러나 계약 당시 최신 모바일폰의 무상 공급을 위해 일정 기간 기본요금이 상향조정 되었습니다. 업체에서는 6개..
29,010 직원주택자금 대출 관련문의 입니다. 계정과목 gwa***2017-09-07
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직원을 상대로 주택자금 대출을 연이율 1.6%로 시행하려고 하는데요 1) 주임종장기대여금은 비유동자산중에 투자자산인가요 기타비유동자산인가요? 2) 인정이자율과의 차이 3%는 회계처리 하지 않고 연말정산시 직원에게 급여 소득으로신고해주고 세무조정할때만 처리하면 되는건지요?? 3) 원천세 신고는 사업자..
29,009 질문입니다. 법인세 kms0***2017-09-07
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1. 부가세 신고시 신용카드 매출전표발행세액공제를 안받아야 하는데 받은경우,,, 가산세가 신고불성실과 납부불성실이 붙나요? 아니면 가산세가 어떻해 되나요? 만약 신고불성실이 안붙는다면 관련규정이 혹시 있나요? 2. 부가세 신고시 의제매입세액공제를 안받아야 하는데 받은경우,,, 가산세가 신고불성실과 납부..
29,008 법인세 수정신고 조정합계표 법인세 dhr1593***2017-09-07
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법인세법 기본통칙 가공자산의 익금산입 및 소득처분 이미지파일로 첨부하였는데 조정합계표 란에 내용을 알고 싶어 문의 드립니다, 1.외상매출금(익금산입) 동금액 손금산입 사내유보처분 2.원재료(익금산입)상여처분 동금액 손금산입 사내유보처분 법인세법 기본통칙 67-106…12 【가공자산의 익금산입 및 소득처..
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