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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,465 부당행위계산부인의 원리 법인세 ty8***2017-12-12
답변완료
안녕하세요? 1. 법인세법 시행령 제88조에 의거하여 금전, 그 밖의 자산 또는 용역을 시가보다 높은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우 '제공받은 법인'의 경우 이익이 과소계상되고 이로 인하여 납부할 법인세액이 줄어들므로 부당행위계산 부인을 하게 되는 것인가요? 2. 금전, 그 밖의 자산 또는 ..
30,464 담보해지 수출면장 부가가치세 kmy20***2017-12-12
답변완료
담보해지가 되어 수출되는 건이 하나 있습니다. 면장이 9/27일자구요. 출항일자(선적일자)는 10/10입니다. 이때 출항히 늦어 면장 수리가 늦게 되서 법인 부가세 신고시 반영을 하지 못했는데요. 다행히 10월 출항이라서 법인 2기확정 신고시에 반영하려고 하는데 괜찮나요? 가산세 없는건가요? 근데 전표..
30,463 차량매각 부가가치세 kym***2017-12-11
답변완료
아주캐피탈에서 법인차량을 렌탈해서 타고 다니다가 6월8일에 면세 계산서로 8,000,000 에 법인명의로 매입했습니다 그리고 12월에 퇴사한직원에게 그 차량을 매각했는데요 그럼 12월까지 감가상각하고 잔존가액보다 조금 적게 해서 세금계산서를 발행하면 되는지요? 부가세 공제를 안 받았는데 세금계산서를 발행하는게 ..
30,462 부당행위계산의 유형 법인세 ty8***2017-12-11
답변완료
안녕하세요? 법인세법 시행령 제88조 부당행위계산의 유형 등의 제7호를 보면 '금전, 그 밖의 자산 또는 용역을 시가보다 높은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우'라고 나오는데요. '시가보다 낮은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우'도 부당행위계산의 유형에 포함되는..
30,461 법인특수관계자 지분 양도 양수시.. 법인세 nimi***2017-12-11
답변완료
1인주주 법인 대표자 아버지 인수자는 아들일 일경우 . 이경우 특수관계인의 주식 양도, 증여 등의 거래시 주식평가를 실시하여 소득세를 납부하여야 한다고 알고 있었는데, 법인 사업 개시일이 17년 1월 신설법인으로 (설립3년 미만) 주식평가시 순자산가치로만 평가한다고 알고 있는데 맞는지요.. 맞다면 당기..
30,460 내용연수의 증가 법인세 ty8***2017-12-11
답변완료
안녕하세요? 1. 비상장 외감법인의 일반적인 법인세 신고,납부 절차는 기말결산→세무조정→소득처분→회계감사→법인세신고납부 위 절차로 진행되나요? 2. 2017년 1월 1일에 취득한 기계장치 1억원을 내용연수10년, 정액법으로 감가상각하였습니다. ①2017년 감가상각비 : 1억 ÷ 10년 = ￦1천만원 ②2018년 ..
30,459 재 질문 드립니다. 양도소득세 corr***2017-12-11
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 강남소재 주택의 경우 제주도 소재 아파트 구입 후 3년 이내 양도하는 경우만 비과세(양도가액 9억 초과분은 제외)가 적용됩니다. 양도차익 9억 초과분에 대해서는 양도소득세를 내야합니다. 9억 초과분 양도차익 = (양도가액 ..
30,458 가족경영 국민연금 ssole2***2017-12-11
답변완료
저희 사업은 100% 가족이 경영하고 있습니다. 사업자 등록증이 아버님 1개 . 제 배우자 1개 있고요. 아버님 아래로 작은아들, 사위, 며느리 이렇게 일을 하고 있는데 가족경영은 4대보험 가입이 어려운가요? 가족외에 직원이 1명이상 있어야 같이 가입이 되는건가요?
30,457 양도소득세 1가구 2주택 문의 양도소득세 corr***2017-12-11
답변완료
안녕하세요. 양도소득세 1가구 2주택 문의를 드리고자 합니다. 1. 2004년 강남소재 주택구입(11억) 2. 2016년 제주도소재 아파트구입(3억5천) 3. 2018년 강남소재 주택 양도 예정(대략20억시세) 문의사항 1. 강남소재 주택을 내년초에 양도하게되면 1가구 2주택에 해당되지 않는지요? 혹자는 제주..
30,456 계정과목 계정과목 gpdus***2017-12-11
답변완료
퇴직연금제도 확정기여형에 가입되어있는 회사입니다. 매달 일정금액 회사에서 납부하고 있는데 퇴직연금운용자산으로 계정과목을 등록하면 되나요?
30,455 국민주택규모 이상 주택신축매매업일 경우 부가가치세 ysj0***2017-12-11
답변완료
추가질문입니다. 국민주택규모 이상 주택신축매매업일 경우에는 전자로 세금계산서를 발행해야 하는 것인가요? 부동산 매매계약서(건별)로 하면 가산세 대상인것인가요?
30,454 자동차세 전표분개 전표분개 kmy20***2017-12-11
답변완료
안녕하세요. 개인사업자입니다. 저희는 직원분(대표님 일가)들의 자동차세를 납부 해주고 있습니다. 법인차량이 아닌데도 세금과공과로 분개해도 되나요? 아니면 인출금이 맞나요? 일단 세금과 공과로 분개하고 나중에 종소세때 비용을 거르게 되나요?
30,453 주택신축매매업 전자세금계산서 발행여부 부가가치세 ysj0***2017-12-11
답변완료
안녕하세요. 전년도 수입금액이 3억원을 초과하여 전자세금계산서 발행의무 대상자로서 주택신축매매업을 영위하는 사업자입니다. 이때 주택신축매매 거래가 이루어졌을 때 전자세금계산서 및 전자계산서 발행해야 하나요? 전자로 발행하지 않고 건별로 처리하면 가산세 대상인지 궁금합니다. 감사합니다
30,452 계정과목문의 계정과목 misu***2017-12-11
답변완료
임대업과 유통업을 같이 하고 있는 회사입니다. 보유하고있는 빌딩중 엘레베이터 부품 교체비용 6백만원 회계처리 문의드립니다. 일반기업회계기준 1. 건물(자산)계정으로 처리 2 수선비(판매비)계정으로 처리 근거자료나 법령 첨부부탁드립니다.
30,451 등기임원의 주소변경 신고? 경영관리 jhmin***2017-12-11
답변완료
현재 법인회사인데요. 대표이사이자 등기임원이 주소지를 변경했습니다. 과천에서 전세 아파트 살다가 판교로 (똑같이 전세아파트) 이사했는데 제가 저번에 얼핏 들은게 해당내용을 어디다가 신고하지않으면 과태료인가? 나온다고 들었는데 맞나요? 맞다면 어디에 주소지옮긴후 몇일 이내에 신고해야 정상..
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