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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,432 소득구분계산서 작성 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2026-05-07
답변완료
예를 들어서 국고보조금 50,000,000원을 받아서 기계장치를 구매했을 경우에 영업외 수익으로 반영하고 세무조정으로 당기 국고보조금 50,000,000원 필요경비 산입 유보처분 할려고 합니다. 해당 기계장치에 대한 감가상각비는 필요경비 불산입 유보처분 합니다. 위처럼 처리할 경우에 소득구분계산서 작성시 ..
73,431 소득세 신고시 총수입금액 조정명세서식 관련 문의 드.. 종합소득세 hgh9***2026-05-07
답변완료
25년귀속에 제조업 사업장에 기계장치를 구매하면서 1억원 중에서 5천만원을 국고보조를 받아서 기계장치 1억원을 구입하였습니다. 그래서 영업외 수익으로 5천만원을 반영을 하였습니다. 그렇다면 총수입금액 조정명세서식 작성시 국고보조금 5천만원도 불어와서 반영을 해야 하는지요?
73,430 운수업 통합투자세액공제 종합소득세 kpb***2026-05-07
답변완료
운수업(602301)인데 24년 3월에 개업을 했고 당시에 8900만상당의 대형화물트럭을 구입하여 부가세공제를 받았습니다 24년에는 종합소득세신고 당시 단순경비율대상이라서 모두채움으로 신고를 했습니다 24년에 적용을 하지 않았는데 25년에 통합투자세액공제를 받을 수 있는지요?
73,429 소기업소상공인 공제부금 소득공제 종합소득세 corr***2026-05-07
답변완료
안녕하세요. 법인대표자인데 총급여가 1억2백만원 있습니다. 여기에 국민연금 소득이 있어 종합소득세 신고를 하여야 하는데 혹시 소기업소상공인 공제부금 소득공제를 받을 수 있을까요? 노란우산공제는 2017년에 가입했습니다. 감사합니다.
73,428 세금계산서 발급 문의 부가가치세 kej0***2026-05-07
답변완료
4/30 폐업인데 5/6 철거작업으로 세금계산서 들어왔어요 그럼 .. 4월달로 일자 바꿔달라고 수정 요청해야할까요?
73,427 근로부인으로 인한 대표자 상여처리 법인세 eee***2026-05-07
답변완료
25년 근로신고를 했던분이 근로부인을 하여(가공인건비) 25년 지급명세서 및 원천세 수정신고를 하고, 그 금액을 소득처분으로 대표자 상여처분하려고 하는데 이때 원천징수 이행상황신고서를 법인세 소득처분했던거처럼 2월 귀속 3월 지급으로 해서 소득처분 체크해서 신고하면 되나요??
73,425 성실신고 문의 종합소득세 kej0***2026-05-07
답변완료
안녕하세요 성실신고 사업자가 됐습니다! 도소매/ 상품중개업이 7.5억이 넘어서 성실신고사업자가 됐습니다. 이런경우는 부동산업, 상품중개업, 프리랜서소득 코드방을 만들어서 각각 성실신고 해야할까요?
73,424 이월결손금 문의 종합소득세 kej0***2026-05-07
답변완료
안녕하세요 사업소득 소득금액 1700만원 (복식부기장부) 프리랜소 소득금액 20,597,178원 입니다! (기준경비율) 이월결손금은 20년도 4,556,223원 23년도 18,324,302원 총 22,880,525원이 남아있어요 이런경우는 1700만원만 이월결손당기공제액으로 쓸 수 있을까요? 당기공제액에 얼마를 적어야할까요..
73,423 차량번호판에 대한 면허권 부가가치세 taxhabit7***2026-05-06
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운수업을 영위하는 사업장인데 차량번호판을 사거 가지고 있어서 회계상으로 면허권으로 하고 무형자산으로 감가상각처리를 하고 있었습니다 혹시 이 차량번호판을 매각한경우에는 세금계산서 발행해서 고정자산 매각으로 처리를 하면 되나요?
73,422 공동사업자 간주임대료 계산 종합소득세 peterg***2026-05-06
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부부 공동 명의 50:50 부동산 상가 임대 보증금이 10억 남편이 보증금 10억 모두 정기예금 이 경우 간주임대료 계산시 금융수익으로 10억의 예금이자 모두 제외 되나요? 아님 지분률 만큼 5억의 예금이자만 제외 되나요?
73,421 자본금 금액 오류 수정신고 문의 전표분개 pooh1***2026-05-06
답변완료
비상장법인에서 2024년에 100% 출자지분을 가지고 있는 법인을 흡수합병하였습니다. 흡수합병하면서 합병회사에 보유 지분 10,000주(액면가 10,000) 에 대해서 추가 주식발행하지 않는걸로 합의했습니다 하지만 신고시 그내용이 증자된걸로 잘못 전달되어 법인세 신고시 오류가 발생되었습니다 !!.자본금 오류 - 자본..
73,420 간이과세자와 인건비와 계약시 문의 드립니다. 부가가치세 dduck***2026-05-06
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법인사업장으로 간이과세자와 인건비 계약을 진행 중입니다. 간이과세자의 경우 전년도 소득이 4800만원이 초과할 경우 세금계산서 발행을 4800만원 안될 경우 지출증빙현금영수증을 받으면 된다고 하는데 인건비에 부가세 별도로 계약해도 부가세 매입공제는 못 받는 건가요? 매입공제를 못 받는 경우 부가세만..
73,419 무상감자 문의드립니다. 전표분개 pooh1***2026-05-06
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비상장법인으로 자본금이 너무 높고 결손금이 많아 주식을 무상감자해서 자본금을 줄이려 합니다 자본금 500,000,000원 감자 300,000,000원 이월결손금 500,000,000원 감자방법 균등 무상감자 1.이런경우 무상감자 절차는 어떻게 해야하는지요? 2. 무상감자 후 분개 및 회계처리는 어떻게 해야하는지요?(재무상..
73,418 질문입니다. 계정과목 su090***2026-05-06
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안녕하세요. 저희가 물품을 다 만들어 놨지만 고객사에서 납품을 받지 않는다고 하여 취소관련해서 세금계산서 발행만 하게 되었습니다. 전체 금액이 100이라면 취소관련해서 세금계산서 발행은 60만 하게 되는건데요. 이경우 매출로 인식할수 있나요? 물품인도는 없습니다. 매출로 인식 못한다면 계정과목을..
73,417 감가상각 변경 관련 종합소득세 mat***2026-05-06
답변완료
안녕하세요 항상 수고하십니다. 25년에 취득한 차량이 있습니다 이 차량에 대해 정액법을 적용하고 싶은데(간편장부대상자) 감가상각방법신고서를 25년 종합소득세 신고할 때 같이 제출하면 될까요? 24년도에 비품 취득한 부분에 있어서는 무신고로 정률법으로 감가상각 하고 있습니다. 위의 감가상각방..
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