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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,461 면세 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-02-02
답변완료
면세 주택신축판매입니다. 올해 매출은없고 매입만있습니다. (공사중) 도배,도장공사 펌프카대금 석재대금 타일작업 등 이것들의 계정과목이 뭔가요? 건설용지인가요? 아니면 미완성공사인가요 원재료인가요? 그리고 도배,도장,기타공사로 3천만원이 나갔는데 이거에대한 계정과목은 어떤걸로..
31,460 세금계산서 발행에 대해 부가가치세 sakura11***2018-02-02
답변완료
세금계산서 발행에 대해 질문드립니다. 저희가 분양을 하는 곳인데요. 분양받은 사람이 사업자등록증을 가지고 있지 않아서 일단 주민번호로 먼저 발행을 해준다음에 사업자등록을 하면 수정계산서를 발행하는걸로 알고 있었는데 다른데서 듣기로는 세금계산서 발행시점부터 20일이전에 사업자등록을 한다..
31,459 재질문 입니다(업무용승용차매각) 종합소득세 hgh9***2018-02-02
답변완료
아!제가 차변 분개를 잘못설정한것 같습니다. 미수금이 아닌 매출(차량매각)로 인식해야 하는데요..... 2017년 부터 복식부기 의무자는 매출로 인식하는것으로 알고 있습니다. 차변>미수금 8,800,000원이 아닌 매출(차량매각)8,000,000원 이었을때 그러면 차량매각대금 8,000,000원도 수입금액으로 잡히고 차량..
31,458 면세사업자 종합소득세 choiuna***2018-02-02
답변완료
면세사업자입니다. 2017년 1월1일에 개업했습니다 이번에 면세현황신고를해야되는데 매출 매입이 둘다 없습니다. 이럴경우 신고안하면되나요?
31,457 결산수정분개 결산 mmm***2018-02-02
답변완료
2017년도에 보증료를 납부하였고 기간은 2017/09/30부터 2018/10/1 까지입니다 그런데 오늘 담당자가 보증료계산이 잘못되었다며 추가 보증료를 청구하여 2/2 납부하였는데 이경우 추가 지급액에서 2017년도 해당금액은 어떻게 처리 해줘야하죠?
31,456 개인사업자 국민연금 종합소득세 choiuna***2018-02-02
답변완료
개인사업자 입니다 직원없는 지역 가입자고 국민연금을 제가스스로 매달 20만원씩 내고있습니다. 이금액을 손익계산서 보험료계정으로 비용처리할수있나요? (직원내주는 건강보험 연금보험 경비처리하는것처럼)
31,455 접대비 관련 문의 증빙 samyang***2018-02-02
답변완료
영업 부서에서 개인카드 또는 모바일 소액결제로 영업비용 및 접대비 용도로 사용하고 회사에 청구할려고 하는데.... 회사 입장에서 이 돈을 줘야 되는건지 어떻게 처리를 해야되는건지 궁금합니다
31,454 한 사업장에 임차료가 2개이상인경우 부가가치세 rainmake***2018-02-02
답변완료
안녕하세요 현재 사업자등록을 하고 사업을 하고 있습니다. 부동산 임대업은 아닙니다. 혹시 한 사업장에 임차료가 2~3군데 발생(각각 임차료 세금계산서 매입)한다면 문제가 될까요? 창고같은 것을 임대하여 사용하기도 합니다. 사업자 등록은 1개입니다.
31,453 업무용승용차 매각시 관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2018-02-02
답변완료
업무용 승용차 매각시 매각금액은 매출로 인식하고 매각 당시의 장부가액은 필요경비에 산입한다라고 되어있습니다. 여기서 장부가액을 필요경비로 산입하라고 하는데 어떤 금액 이며 어떻게 필요경비로 반영을 시키는 것인지 아무리 이해가 되지 않아서 문의 드립니다. 예) 2014년 취득한 업무용 승용차를 2017년 12월..
31,452 지정기부금 법인세 hanwon2***2018-02-02
답변완료
저번 질문에 연장질문입니다 비영리법인의 고유목적사업에 필요한 자금을 외부조달이 아닌 방법으로 지출한 경우(예를들어 수익사업에서 발생한 소득으로 고유목적관련 인건비등으로 지급)에는 기부금영수증을 받을 수 없는데 이럴땐 어떻게 증명해야 합니까
31,451 안녕하세요 회사제품에 광고 선전비나 접대비에 대해 .. 법인세 sungh***2018-02-02
답변완료
수고하십니다 수저세트를 판매하는 업종입니다 쇠를깍아서 수저를 만드는곳이 아니고 수저나 젓가락을 외주에 맡겨서 찾아서 몇가지 손을보고 포장해서 회사체나 인터넷 전자상거래로 판매중입니다 그러다보니 원재료의 재고가 너무나도 많은 업체입니다 그래서 광고성이나 접대성으로 나눠주고 있습니다 제품의 재..
31,450 유형자산 관리대장 불일치 법인세 ty8***2018-02-01
답변완료
안녕하세요? 법인의 세무조사시 유형자산 관리대장에 나와있는 유형자산A가 실제로는 이미 매각되어서 없는 경우에 법인은 이 유형자산A에 대해서 인식한 감가상각비 전액을 손금불산입 되나요? 또한 이러한 유형자산 불일치 사항이 대표이사의 배임,횡령으로 간주되면 대표이사나 법인이 검찰조사를 받을 ..
31,449 오피스텔 임대사업자.. 부가가치세 spc***2018-02-01
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오피스텔 몇개의 호수를 일반과세자로 임대사업을 하고 있습니다. 그런데.. 임차인들이 전원 주거용으로 사용을 하고 있는 상황입니다.. 부동산 임대업의 일반과세자는 세금계산서를 의무적으로 발행해야 하는것으로 알고있는데..위와 같이 전부 주거용으로 사용해서 면세사업자와 같은 상황인데.. 이럴때는 어떻게..
31,448 현금영수증 가맹점 대상 여부? 부가가치세 spc***2018-02-01
답변완료
주택임대업을 영위하는 사업자가 신용카드 가맹점, 현금영수증 가맹점의 의무 가입 대상인지 여부가 궁금합니다.
31,447 질문입니다. 법인세 kms0***2018-02-01
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건설공제조합에 출자한 배당금을 익금불산입 계산할때... (수입배당금-지급이자&주식적수/재무제표상 자산적수)*익금불산입비율 ===>17년도에 배당금이 입금되었다면.... 1. 지급이자는 16년도걸로 계산해야 하나요? 아니면 17년도로 계산해야 하나요? 2. 주식적수는 16년도걸로 계산해야 하나요? 아니면 17년도..
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