온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 67,205 | 현장실습생 원천세등 문의? | 법인세 | spc*** | 2024-08-21 | |
| 대학교협약 현장실습생을 사용하고자 합니다. 4대보험은 산재보험만 가입하면 된다는 답변을 받았는데 현장실습생에게 지불하는 보수는 원천세신고를 어떻게 해야 하나요? 현장실습대학생에게 지불하는 보수는 근로소득은 아니라고 세금은 없다고 해서 이 경우 원천세신고 및 회계처리등이 궁금합니다. 그리고.... | |||||
| 67,203 | 법인전환시 고용증대 계산 문의 | 종합소득세 | swtax3*** | 2024-08-21 | |
| 직원이 1명인 개인사업자는 24.06.30 폐업하고 직원은 24.07.01부터 법인 직원으로 등록 하였습니다 이때, 개인사업자 입장에서 고용증대 상시근로자 수를 계산할 때 1번과 2번 중 어떻게 계산하는지 문의 드립니다. 1. (1월~6월 상시근로자 수) 6명 / 6개월 2. (1월~6월 상시근로자 수) 6명 / 12개월 | |||||
| 67,202 | DDP조건으로 수입하는경우 부가세 처리 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2024-08-21 | |
| 해외 업체로 부터 수입을 하는데 UPS를 통해 수입을 하고 수입신고수리내역 신고번호가 나옵니다. 부가세 납부되는금액이 없어 확인해보니 DDP조건이라 관세 및 수입세등을 모두 해외업체가 부담을 하는데요. 이럴경우 저희가 부담하는 부가세 관세 비용은 없는데 전표 처리를 어떻게 해야하는지 1. 세.. | |||||
| 67,201 | 계정과목문의 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-08-21 | |
| 건설업법인입니다. 건설현장에서 업체가 계약이행증권발행하고 일을안해서 우리법인 통장에 서울보증보험이름으로 4천만원대의 금액이 입금이되었습니다. 보험료수익이라는 계정과목으로 영업외이익으로 반영하는게 맞을까요? | |||||
| 67,200 | 재고매입납부세액 | 부가가치세 | start*** | 2024-08-21 | |
| 2023년12월1일날 일반과세자로 부가세신고시 환급액 2,078,917 받았어요 이건 상품분환급입니다. 2024.71.일자로 간이과세자로 변경되었는데 산정시 재고금액기준은 2024넌6월30일기준으로 산정하는건가요? 2023년 재고는 14,977,329 2024년 매입 13,328,042 일경우 부가세신고시 매출이 20,231,000였는데 이.. | |||||
| 67,199 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2024-08-20 | |
| 6월에 신고하는 종합소득세 성실신고확인사업자의 성실신고확인검토표작성중 수입금액검토와 매출증빙발행현황 작성시 어떻해 작성해야 하는지 했는지 여쭈어 보려고 합니다. 첨부파일 2개를 첨부합니다..첨부 그림파일에 문의 내용도 같이 기재되어있으니 보시고 답변부탁드립니다. | |||||
| 67,198 | 폐업시 잔존재화 | 부가가치세 | cof*** | 2024-08-20 | |
| 안녕하세요 폐업시 잔존재화에 대해서 문의드립니다. 1. 권리금을 지급받고 시설을 양도한 경우라면, 폐업시 잔존재화는 없는 것으로 보아 간주공급 대상세액은 없는 것으로 보는게 맞을까요? 2, 폐업 전에 권리금을 수령하였으나, 시설에 대한 권리가 아닌 바닥권리금(비품 같은것 해당 x)에 대한 권리금이라면.. | |||||
| 67,197 | 영업팀 판관/제조 구분 | 결산 | vmsl*** | 2024-08-20 | |
| 안녕하세요 법인회사입니다. 이번에 신설된 영업부서에 대해 관련 비용을 판관비/제조비 구분 중 어느쪽에 더 적합할지 문의 드립니다. 당사는 IT회사로 개발관련 부서의 비용들은 제조비로 경영팀, 제품기획팀의 경우 판관으로 처리 하고 있습니다. | |||||
| 67,196 | 회계감사시 연차수당설정.. | 법인세 | gwxd*** | 2024-08-20 | |
| 회계감사를 하면서 12월말기준으로 연차수당을 설정을 했습니다... 급여/미지급비용 ... 하지만 실제로 연차수당을 지급한건 아니여서 미지급비용으로 계속 남아있는데.. 이 연차수당이 실제로 상계가 되는건 어떻게 되는건가요? 원칙적으로는 미사용연차수당에 대해서도 지급의무가 있으므로, 연차수당에 대.. | |||||
| 67,195 | 양도세 관련 문의 드립니다 | 양도소득세 | hgh9*** | 2024-08-20 | |
| 어느 지역에 개발이 된다고 하여 땅을 구입하였습니다. 그리고 2022.02월에 LH에게 대토 보상을 조건으로 땅을 양도를 하였으며 이때 취득가액과 양도가액의 차액에 대하여 양도세를 납부를 하였습니다. 대토보상 양도가액은 839,000,000원입니다. 그리고 2024.07월에 LH에서 대토보상으로 물건이 없다고 하고 다른.. | |||||
| 67,194 | 매년 결산시 연차수당 설정. | 법인세 | gwxd*** | 2024-08-20 | |
| 회계감사를 하면서 12월말기준으로 연차수당을 설정을 했습니다... 급여/미지급비용 ... 하지만 실제로 연차수당을 지급한건 아니여서 미지급비용으로 계속 남아있는데.. 이 연차수당이 실제로 상계가 되는건 어떻게 되는건가요? 세무조정시에 연차수당에대해서 손금불산입. 유보로 처리는 했습니다. 연차촉.. | |||||
| 67,193 | 업무용승용차 관련비용 손금불산입 규정 | 결산 | chongh*** | 2024-08-20 | |
| 법인세법 [업무용승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례규정]은 법인 명의로 취득하거나 임차한 업무용승용차에 대하여 적용되는 것 이라고 되어있습니다. 개인사업자이고 성실신고확인대상자 입니다. 1.대표자 주민번호로 세금계산서 발행된차량(대표자명의차랑)이거나 혹은 세금계산서발행은 없고 대표자 명의의.. | |||||
| 67,192 | 법인세법 시행규칙 별표2에서 기계장치와 기타시험용 .. | 법인세 | 2chang*** | 2024-08-20 | |
| 안녕하세요 법인세법상 기준내용연수에 대한 문의입니다. 저희는 연구용역을 제공하는 기업으로 연구용 기계장치를 구입하였습니다. 1. 질문의 대상인 설비는 의약품(완제약)을 만든는 기기로 연구 결과물을 기초로 해당 설비를 활용하여 실제 약을 만들고 이렇게 만들어진 약을 연구 내용과 비교하는 작업을 위.. | |||||
| 67,191 | 개인사업자 포괄양수도 방식 법인전환 | 법인세 | han5*** | 2024-08-20 | |
| 안녕하세요 개인사업자입니다 이번에 포괄양수도방식으로 24년07월31일자로 포괄양수도방식 법인전환하였습니디 *첨부서류; 개인사업 재무상태표(24년07월31일자) (질의사항) 1)2024년07월31일 재무상태표상 보통예금(179,563,554원)을 급여및 외상대를 지급하였습니다 위 금액을 법인으로 그대로 이전되어.. | |||||
| 67,190 | 종합소득세 경정청구 소득처분 문의 | 종합소득세 | khyejin0*** | 2024-08-20 | |
| 안녕하세요. 종합소득세 신고 후 경비 누락분이 발견되어서 경정청구를 하려고 합니다. 이 경우 세무조정시 필요경비입 기타(기사)로 하면 되는지 문의드립니다. | |||||
