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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,585 주민세 대납 관련 회계 처리 문의드립니다. 전표분개 lanyu***2018-09-14
답변완료
법인회사 A의 주주인 법인회사 B가 법인회사 A가 설립된지 얼마 되지 않아, 법인 계좌 등이 미생성되어 부득이하게 법인회사 B가 A의 주민세(법인균등분, 교육세)를 대납하였습니다. 이런 경우에, 1. B는 대신 납부한 A의 주민세에 대해서 '세금과공과' 계정과목을 처리해도 되는지.. 아니면 어떤 계정으로 처..
34,584 분개문의 전표분개 sy1***2018-09-14
답변완료
안녕하세요 회사에서 직원들을 교육하고자 법인카드로 뇌새김 패드를 구매하였습니다 총 금액은 1,199,000원입니다 그런데 카드 전표를 보니 과세금액 210,000 부가세 21,000 면세금액 968,000 이렇게 기재되어있습니다 차변 계정과목은 교육훈련비로 하면 될 것 같은데 면세금액이 같이 있는 경..
34,583 퇴직연금충당부채 전표분개 ty8***2018-09-14
답변완료
안녕하세요? 1. 외부감사대상법인A가 임직원 퇴직금 사외적립 방법으로써 확정급여형(DB형) 퇴직연금에 가입되어 있는 경우 퇴직연금 계좌에 적립금 불입시에.. 차)퇴직연금운용자산xx / 대)현금xx 로 분개하고, 결산시에는 임직원의 결산일 기준 퇴직금 추계액을 계산하여.. 차)퇴직급여xx / 대)퇴직..
34,582 주식과 사채 법인세 ty8***2018-09-14
답변완료
안녕하세요? 1. 외부감사대상법인이 발행한 주식은 주주에게 원금 상환의무는 없지만 배당금을 지급해야할 의무가 발생하고, 발행한 사채는 채권자에게 원금과 이자를 상환해야 할 의무가 발생하는 것인가요? 2. 모회사 1개와 자회사 4개로 이루어진 연결재무제표가 있습니다. 이 연결재무제표에 대한..
34,581 외화통장 출금 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-09-14
답변완료
법인 통장이구요. GBP통장 이월된 금액 383,462원 4/17 GBP 50.00 외화현찰로 출금 이럴경우 4/17의 환율로 적용해서 하면 되는건가요?(환율1,538.72) 4/17 차)? 대)보통예금/거-GBP통장 76.936원 이렇게 하는게 맞는건가요? 찾아보면 선입선출법 내용도 있는데 외화통장에 이월된게 15년도이거..
34,580 순금벳지 부가가치세 hks1***2018-09-14
답변완료
안녕하세요 답변에 항상 감사드려요 일반과세 개인사업자.교육서비스업 입니다 교육생 교육이수할때마다 순금 벳지를 증정합니다 부가세 매입공제 여부와회계처리가 궁금해요
34,579 외상매출금 부가세할인액 경비처리 질문입니다. 법인세 nimi***2018-09-14
답변완료
부가세 포함 11,000,000 일경우 100만원 부가세를 못 받습니다. 특정 거래처 인지라 접대비 처리를 하고 싶은데 적격증빙 (카드)가 아니라서 접대비 부인액이 될꺼같은데요.. 접대비로 부인 안당하는 회계처리나 방법이 있을련지요...
34,578 법인의 사업장 주소지 변경 법인세 SPC***2018-09-14
답변완료
법인의 사업장 주소지가 현재 대표이사의 자가로 되어 있는데.. 곧 타가로 이전할 예정입니다. 이럴 경우 법인의 등기부등본등 사업장주소지를 변경해야 하는데.. 우편물 수취등의 문제로 당분간 변경을 미루고자 합니다. 이렇게 법인의 사업장 주소지를 변경하지 않았을때.. 어떤 문제가 발생하는지요? 타가로..
34,577 간주임대료 결산 ty8***2018-09-14
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A 영업부 건물의 임차보증금에 대한 간주임대료의 부가가치세를 건물소유주에게 보통예금 계좌에서 이체하였습니다. 임차계약시 간주임대료에 대한 부가가치세를 임차인부담으로 계약을 체결하였고, 간주임대료는 5,000,000원입니다. 위 거래에서 간주임대료는 실제 임대수익이 아니..
34,576 전자 계산서 부가가치세 a46345***2018-09-14
답변완료
안녕하세요. 전자계산서 과다 매출로 부가세수정신고시 가산세 문의입니다. 전자세금계산서가 아니라 계산서 입니다. 재 질의 드립니다.
34,575 1세대 1주택 비과세이후 다른 물건 양도시 양도소득세 huipa***2018-09-14
답변완료
보통 양도물건 합산하고 먼저양도한것은 기납부세액으로 빼주는걸로 알고있는 A 주택 : 1세대 1주택 비과세 적용 B 토지 : 양도 한 경우는 B토지 양도세 계산시 합산하지 않고 250만원 공제 그대로 받으면 되나요?
34,574 법인 포괄양도양수도 법인세 dhr1593***2018-09-14
답변완료
개인기업을 법인전환할때 포괄양도양수란? 1.종업원승계 2.순자산 3.고정자산 위 세가지중 만일 종업원을 개인에서 법인으로 승계하지 않으면 포괄양도양수할 수 없나요? 비품과 차량만 넘기려 하는데 요건충족이 안되는지요
34,573 전자계산서 과다매출로 인한 부가세수정신고 증빙 a46345***2018-09-14
답변완료
안녕하세요. 올 상반기 부가세신고후 매출전자계산서가 이중으로 발급된걸 발견하였습니다. 이 경우 부가세수정신고하는 경우 과다매출신고로 가산세가 산출되는 지 알고싶습니다.
34,572 일용직근로자 피부양자 소득공제 가능 여부? 연말정산 SPC***2018-09-14
답변완료
일용직으로 소득이 있는 만 65세 이상 부모님을 연말정산시 피부양자 공제가 가능한가요?
34,571 주식 상각 결산 ty8***2018-09-13
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인A가 발행한 주식은 사채처럼 유효이자율표를 작성할 수 있나요? 즉, 외부감사대상법인이 발행한 주식은 사채처럼 유효이자율법을 적용해서 상각가능한가요?
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