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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,676 외화차입 상환시 환율적용 전표분개 face***2018-09-30
답변완료
법인입니다. 15년도 외화($)차입을 진행했습니다 그 이후 상환 전까지 분기마다 외화환산평가를 실시했습니다.(이자에 대한건 월 마감환율로 계상하여 지급을 진행했습니다.) 중간에 상환 스케쥴 변경으로 인해 지난달에는 만기 1년이 도래되어 전부 유동성으로 전환 했습니다. 그리고 이번 2018년 9월 중순부터..
34,675 이익잉여금 처분 법인세 ty8***2018-09-29
답변완료
안녕하세요? 1. 외부감사대상법인은 이익잉여금을 법정적립금에만 적립하고 나머지는 전혀 처분하지 않고 이월해도 되나요? 2. 코스닥상장법인은 주주의 승인하에 이익잉여금에서 배당금을 주주에게 전혀 주지 않아도 되나요? 3. 코스닥상장법인이 주주에게 배당금을 주는 것은 오직 이익잉여금에서만..
34,674 액면 분할을 한다는 건 주식수만 늘어나는 거고 최종금.. 계정과목 cpf***2018-09-28
답변완료
액면 분할을 한다는 건 주식수만 늘어나는 거고 최종금액이 달라 지지 않는거죠? 액면 분할은 무조건 액면가가 당초보다 작아지는 건가요?
34,673 부가세공제질문 장부 kej2***2018-09-28
답변완료
법인사업자에서 매출에비해 매입이많이적으면 부가세공제를 못받나요
34,672 공과금대납 법인세 corr***2018-09-28
답변완료
안녕하세요. 당사는 호텔건물을 소유한 법인입니다. 당사가 A사와 계약을 체결하여 호텔운영은 임차인인 A가하고 당사는 A사로부터 정해진 임대료를 받고 있는데요. 호텔운영 손실이 많아 결국엔 A사와 계약종료를 하게되었습니다. 그런데, 전기요금이나 수도요금등 공과금 미납이 많아서 부득이하게 당사가 공과금 ..
34,671 포괄양수도 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2018-09-28
답변완료
개인사업자<A>가 다른 개인사업자<B>에게 포괄양수도를 진행할려고 합니다. 이때 장부상 자산으로 등록되어있는 내역은 다음과 같습니다. -차량운반구 : 장부가액 1000원 있음 -비품 : 장부가액 3,000원 있음 -시설장치 : 장부가액 3,000원 있음 -임차보증금 : 90,000,000원 -포괄양수도일 : ..
34,670 본점 지점 법인등기부등본 법률사무관리 kfcc3***2018-09-28
답변완료
본점과 지점이 있는 법인인경우 등기부등본에 본점 지점이 같이 등기 되어있는것인가요? 본점 지점 따로 각각 등기부등본이 존재하지 않는것인가요?? 감사합니다.
34,669 퇴직연금 추가불입 관련 전표분개 dnakstj***2018-09-28
답변완료
안녕하세요 당사는 1년동안 퇴직급여 충당부채를 적립하여 연말에 퇴직연금을 불입하는데요 중간퇴사자 퇴직연금 추가불입에 관한 문의 입니다. 17년 12월 A직원의 퇴직연금 불입액은 150만원 입니다. 근데 이직원이 18년 9월14일에 퇴사를 하여 250의 퇴직금을 정산해줘야 하는데 퇴직연금을 추가 불입하여..
34,668 가공매입에 따른 종합소득세 신고시 가산세에 관하여... 종합소득세 krx***2018-09-28
답변완료
1.해당법인회사가 가공매입세금계산서 수취를 하였다가 세무서에 적발이 되어 올해 부가세,법인세,원천세를 수정신고하였습니다. (6,200만원,작성일 2017년 3월,9월두장) 대표상여처분된 6,200만원때매 5월에 신고한 소득세수정신고를 하려고 합니다. 이런경우 가산세는 어떤부분이 적용대상인가여?
34,667 질문 증빙 wei***2018-09-28
답변완료
회사에서 직원 대학등록금 전액을 지원해주는데 회사에서 가상계좌로 직접납부 말고 1. 직원계좌로 등록금 금액만큼 이체 후 직원이 납부해도 되나요? 2. 증빙은 등록금납부 영수증만 있으면되는건가요? 3. 교육훈련비로 경비처리되나요?
34,666 사례금에 대한 원천징수 원천징수 skaru***2018-09-28
답변완료
당사는 외국인 관광객을 유치하는 여행사 입니다. 이번에 일본고교생 수학여행단이 한국 내 가정방문을 하게 되어 각 가정에 소정의 사례금을 지급하게 되었으며 사례금을 가구당 15만원~20만원 정도입니다. 1. 이때 원천징수를 반드시 해야 하는지요? 2. 원천징수 한다면 기타소득으로 신고해야 하는지, 사업소득..
34,665 호5계 연말정산 cpf***2018-09-28
답변완료
상장회사가 유상증자를하면자본금이늘어나죠?그럼상장주식수가늘어나는건가요?자본금은주식수공하기액면가맞나요?
34,664 마트내 입점업체 부가가치세 huipa***2018-09-27
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마트내 입점업체의 세무신고에 대해 궁금한점이 있어문의드립니다. @ 보통 입구앞의 매대에서 일괄로 계산하는데 그럼 입점업체의 매출액은 어떻게 계산하나요? 마트에서 정산해서 돈을 받으면 그 받은 금액에 대해 세금계산서나 계산서를 발행하는지요? 그리고 실무적으로도 보통 이렇게 하나요? @ 만약에 정..
34,663 차량구입대출할부금 계정과목 계정과목 kej2***2018-09-27
답변완료
법인차량사논거 신한카드 대출로 할부금고지서가나오는데 대출원금은 미지급금 대출이자는 이자비용으로 계정과목되있던데 미지급금은 세금계산서발행되야지 미지급으로처리되는거아닌가요?? 국세청매입조회에서는 전자세금계산서 안떠서요
34,662 성형외과 수술용역 무상공급시 부가가치세 ringo***2018-09-27
답변완료
안녕하세요. 성형외과에서 모델을 구하여 모델비를 주는 대신 수술을 무상으로 해주고 있습니다. 이때 무상으로 해주는 수술비를 과세표준에 포함시키고 부가세도 내야하나요? 수술비와 모델비 명목으로 금전이 왔다갔다 하진 않았습니다. 과세표준에 포함시키고 부가세도 신고/납부해야 한다면 어..
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