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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,811 상속으로인한 부가세 .면세(사업장현황). 종합소득세 종합소득세 dhr1593***2018-12-21
답변완료
피상속으로 인한 경우 상속인이 사업자승계 1.과세사업자일때 부가세신고 2.면세사업자일때 사업장현황과 3.종합소득세신고 2018년11월 사망했을 경우 종소세 신고기간도 궁금하네요?
35,810 퇴사자 연말정산에 대하여 퇴사 jhmin***2018-12-21
답변완료
18년 10월 정규직으로 한명을 채용했었는데 어제 12월 급여일 (12/24)까지만 나오고 퇴사하겠다고 갑작스럽게 통보받았습니다. 이 직원은 그 후 금일과 24일 2일 연차를 쓰겠다고 통보 후 출근을 안하고 있는데.... 이 직원의 퇴사처리를 하는 도중 연말정산에 대하여 질문드리고자 합니다. 1) 보통 중도..
35,809 매출의 인식 및 전표기장 전표분개 jhmin***2018-12-21
답변완료
현재까지는 매출의 인식일을 국내는 전자세금계산서가 발행된일자에, 국외는 DAP조건에 따라 수출신고 필증이 끊켜지는 날에 인식을 했습니다. 그런데 이번 12월 28일 국내업체에 납품예정이온데 당 업체에서 입고 후 7일 이후 전자세금계산서를 역발행하는 프로세스라서 2019년으로 넘어갈수도 있다고 합니다...
35,808 기계장치 취득원가 결산 ty8***2018-12-21
답변완료
안녕하세요? 1. 부가가치세법상 사업자란 사업목적이 영리이든 비영리이든 관계없이 사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급하는 자를 뜻하는데요. '사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급한다는 것'은 재무회계의 기본가정인 기업실체의 가정과 일맥상통하나요? 2. 부가가치세법상 재화의 공급시기..
35,807 조정관련 결산 dai***2018-12-21
답변완료
12월말일자로 장부상 보험료를 선급비용으로 대체해주거나 선급보험료 금액만큼을 세무조정으로 하기도 하는데 결산과 세무조정으로 두가지 방법의 차이가 무엇인가요?
35,806 음식점업 계정과목 문의드립니다..[초보] 계정과목 lanyu***2018-12-20
답변완료
기본적인 계정과목, 분개 관련해서 문의드립니다.. 원칙적인 방법을 설명해주시면 감사하겠습니다.. 레스토랑(음식점업)을 운영하는 사업장입니다. 1. 원재료(고기 등)을 매입하면 세금계산서 회계처리가 상품/외상매입금 인가요? 원재료/외상매입금 인가요? 또는 상품/외상매입금으로 처리 한 후에 상..
35,805 질문 계정과목 cpf***2018-12-20
답변완료
사내이사 주식이 5%인 5,000,000원 대표이사는 105,000,000원 가지고 있습니다 사내이사가 사임을 하면서 주식을 대표이사에게 넘겼는데요 그럼 이때 증권거래세만 계산하면 되는지 아니면 양도세도 계산 해야 하는지 궁금합니다 그럼 액면가로 계산하면 되는지 아니면 장부가인 이익잉여금으로 계산해야 하는..
35,804 유가증권 분류 결산 ty8***2018-12-20
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준에 따른 유가증권 분류에 대해서 질문 드리겠습니다. 1. 매도가능증권은 보유목적에 따라 유동자산이나 투자자산으로 분류되나요? 오직 투자자산으로만 분류되는 것 아닌가요? 2. 단기매매증권은 시장성을 상실한 경우 매도가능증권으로 분류하는데요. 매도가능증권, 만기보..
35,803 무형자산의 매각 부가가치세 ty8***2018-12-20
답변완료
안녕하세요? 1. 부가가치세법상 광업권, 특허권, 영업권은 재화인데요. 광업권, 특허권, 영업권도 제품이나 상품처럼 법인과 법인간에 매매거래가 가능하고, 매매거래에 따른 세금계산서 발급이 가능한가요? 2. 광업권, 특허권의 취득원가는 어떻게 계산하나요?
35,802 영세율 관련 질의드립니다. 부가가치세 sam***2018-12-20
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 영세율 관련 질의드립니다. 해외에 거주하는 해외법인으로부터 용역대금-매출이 발생하였습니다. 매출대금은 USD로 받는데, 계약상 인보이스에 원(한화)로 금액을 작성했을 경우에도 영세율 매출로 인정받을 수 있는 문의 드립니다.
35,801 우선주인수계약을 통한 투자금을 받았을 경우 손금산입.. 법인세 sam***2018-12-20
답변완료
노고에 항상 감사드립니다. 당사는 기술보증기금으로부터 우선주인수계약을 맺고 신주를 발행하였고, 자본금과 주식발행초과금이 장부상 증가하였습니다. 조건은 아래와 같습니다. 우선주자본금: 6,923,000 주식발행초과금: 893,067,000 증자한 주식수: 6,923주 1주의 액면가액: 1,000원 제품,생산,기계,설..
35,800 청년감면 추가질문 연말정산 dhr1593***2018-12-20
답변완료
답변주심 정말 감사드립니다. 추가로 질문할 것은 3번에 분류내용보기 해설서(통계청)에서 검색해서 나오면 무조건 감면대상입니까? 예를 들어 제가 분류내용보기 해설서에서 사업자등록증 업종코드742104(기타엔지니어링서비스업)를 찾아보니 코드번호가 72129로 나왔습니다. 그러면 청년감면대상 인지?
35,799 증권거래세는 지방소득세 안 내도 되나요? 계정과목 cpf***2018-12-20
답변완료
증권거래세는 지방소득세 안 내도 되나요?
35,798 특허권 과 상표권 금액산정 방법 증빙 wjdska2***2018-12-20
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안녕하세요 항상 많은 도움 주셔서 감사합니다 다름이 아니오라 신선유기농장 사장님 김영삼 신선유기 영농조합법인 대표이사 김영삼 신선유기농장 사장님께서 특허권(발효 비료제조장치 및 제조방법) 과 상표권(신선아제, 아제골드, 아미건토)를 법인 신선유기 영농조합법인에서 특허권과 상표권을 ..
35,797 기타소득금액의 경비율판단 원천징수 mvv***2018-12-20
답변완료
영업권을 판매한 시점은 2018.03.31이지만 지급한 시점이 4월이라 귀속은 2018-03 지급은 2018-04 일경우 필요경비 인정이 80%인지 70%인지 알고 싶습니다 답변 부탁드립니다 수고하세요
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