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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,089 자산의 평가 결산 ty8***2019-01-08
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준에서 법인의 기말결산시 자산의 평가는 무조건 장부가액 vs 공정가치로 평가하나요? 2. 제조법인A에서 법인B에게 제품을 10,000,000원을 매출하였습니다. 이 중에서 2,000,000원이 불량품으로 판명되어 법인B가 법인A에게 반품 하였습니다. 이 경우, 재무회계에서는 ..
36,088 재고자산감모손실 결산 ty8***2019-01-08
답변완료
안녕하세요? 1. 소주 제조회사의 납품직원이 트럭으로 납품중에 졸음운전으로 사고가 나서 소주병이 20박스 깨져서 1,000,000원의 상품이 소실되었다면 이는 정상감모손실인가요? 2. 소주 제조회사의 생산직원A가 제조된 소주를 1월달에 4병을 몰래 빼돌려서 다 먹었는데 그 사실이 적발되었다면 생산직..
36,087 상품을 자산으로 변경후 다시 상품으로 변경할 경우 전표분개 kiw***2019-01-08
답변완료
기계장치 도소매 사업장입니다. 15년 기계장치를 상품으로 매입하였습니다. 그러나 분개시 상품이 아니라 유형자산으로 분개처리를 하였습니다. (감가상각x) 유형자산으로 잡혀있는 기계장치를 18년도 판매시 유형자산을 상품으로 변경하여 유형자산매각이 아닌 상품 매출로 처리하면 세법..
36,086 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-01-08
답변완료
개인사업자 도소매업종입니다.. 18년 부가세 신고 매출금액이 1,545,000,000이며 차량매각 2,000,000 별도있습니다. 세금계산서 끊긴 총금액은 차량 포함하여 1,547,000,000 입니다. 그리고 부가세 신고시 신용카드 발행세액공제 5백이 있습니다.. 그러면 19년 6월 성실신고에 해당이 되는건가요? 아니면 해당이 안되나..
36,085 연말정산 연말정산 wei***2019-01-08
답변완료
직원분이 근로소득이 저희회사 외에 한곳이 더 있어 총 2곳입니다. C 근로소득 (전직장) 2018 1-8 A 근로소득 (현직장) 2018 9-12 B 근로소득 (타직장) 2018 1-12 C퇴사 후 A입사하였고 현재 A재직,B재직 중이십니다. 2018년도 연말정산은 A에서 진행하는데 저희가 직원분에게 받아야하는 서류가 어떤게 있..
36,084 2018년 귀속 성실신고대상 수입금액 판정문의 종합소득세 hgh9***2019-01-08
답변완료
수고하십니다. 2018년 귀속 성실신고 수입금액 판정관련하여 질문 드립니다. 주업태: 제조업 부업태: 부동산업 으로 겸업을 하고 있습니다. 2018년 수입금액 제조업매출: 636,917,500 부동산임대수입: 61,533,920원 일때 환산을 하면 다음 금액 맞는지 확인 부탁 드립니다. 636,917,500 + 61,533,920 * (750..
36,083 업무용승용차(운용리스) 관련 감가상각비상당액 계산 .. 법인세 j8055***2019-01-08
답변완료
업무용승용차 관련 비용 중 리스의 경우 감가상각비 상당액은 임차료에서 해당 임차료에 포함되어 있는 보험료,자동차세 및 수선유지비를 차감한 금액. 다만, 수선유지비를 별도로 구분하기 어려운 경우에는 임차료(보험료와 자동차세를 차감한 금액을 말한다)의 100분의 7을 수선유지비로 할 수 있다(법인세법 시행규칙 제..
36,082 농업회사법인 법인세 dhr1593***2019-01-08
답변완료
농업회사법인 입니다. 1.농업 축산 업종코드012203 입니다. 2.법인세때 감면받을 수 있는 것이 무엇이 있는지? 3.임차한 땅에 양계를 하고 있는데 개인 종합소득자처럼 농가비과세소득으로 할 수 있는 것인지? 바쁘시겠지만 궁굼해서 문의드립니다. 감면의 종류좀 알고 싶습니다.
36,081 실지급 근로자 급여 wei***2019-01-08
답변완료
근로자분도 실지급 400으로 입사하셨습니다. 실지급액을 400으로 맞춰서 급여대장 작성후 지급하고있는데요 연말정산시 환급분은 어떻게 처리되는건가요? 1. 근로계약서상 갑근세를 회사에서 부담하고 연말정산시 회사분이라는것이 명시가 되어있어야 하나요? 2. 급여대장에 기본급 + 수당으로 구분해야하나요? ..
36,080 2018년도 원천징수 영수증 요청시 연말정산 jhmin***2019-01-08
답변완료
기업의 근로자가 2018년 원천징수 영수증을 요청했습니다. 은행 제출용이라는데... 원래 연말정산이 끝나야 18년도 원천징수 영수증을 발급할수 있지 않나요? 당 근로자는 연말정산을 끝내지 않아서 제가 알수있는 내용은 18년도 급여 및 상여금 이 얼마였고, 원천징수 (갑근,지소, 사대보험)은 얼마나 되..
36,079 연말정산 문의 연말정산 ck***2019-01-08
답변완료
중소기업 청년 소득세 감면 관련해서 제가 이해한 것이 맞는지 궁금하여 글을 올려봅니다..ㅠ 직원 A >> 입사일 '14.08.11 (취업당시 연령 27세) / 소득세감면 신청일 '17.01.20 ☞ ('14.08.11 ~ '16.12.31 ) : 홈텍스 경정청구 ( '17.01.01 ~ '17.08.31 ) : 감면 받음..
36,078 법인의 장부마감및 결산 절차 결산 jhmin***2019-01-08
답변완료
이번에 자체적으로 18년도 장부 마감 및 결산을 진행하는데요... 처음이라 막막하네요... 혹시 법인의 장부마감 및 결산 순서? 절차? 정리되어있는 파일이나 계시글 링크 있으면 걸어주세요. 예를들어 1) 18년 수취 ,발급 전자세금계산서 총액 확인 및 대조 2) 현금예금 잔액검토 3) 외상매출금,매입..
36,077 임원숙소 법인세 sjk***2019-01-08
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 회사지분이 1% 이상인 출자임원이 사용하는 숙소의 임차보증금과 월세를 회사에서 지급하면 전액 손금불산입 됩니다. 위와 같이 답을 주셨는데, 공장근무때문에 마련한 숙소이여도 비용인정 불가능한건가요? 대표자와 그외 직원들도 같이 ..
36,076 해당 지출의 자본적 지출 여부 계정과목 jhmin***2019-01-07
답변완료
타업체에서 고장난 중고기계를 헐값에 구입했습니다. 당 기계를 공장에 설치하고 가동하고자 견적을 받아보니 고장난 part부분의 교체가 필요하여 진행했습니다. 현재는 해당 거래를 "수선비"로 처리하였는데요. 당 거래를 자본적 지출로 보아 비용으로 떨지말고, 기계장치로 볼수도 있을까요..
36,075 세금계산서 관련 문의 부가가치세 jeon***2019-01-07
답변완료
안녕하세요 세금계산서 작성일자 관련하여 궁금한점이 있어 문의드립니다. 필수적 기재사항인 작성일자는 일반적으로 물건이 인도된날 또는 공급이 확정되는 때/ 역무가 제공되거나 재화 시설물 또는 권리가 사용되는때로 알고는 있습니다. 하지만, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제58조(대가의 지급)..
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