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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,284 문의드립니다. 연말정산 hon***2019-01-18
답변완료
안녕하세요, 중도퇴사자 연말정산을 해줘도 된다는 답변을 받았는데요 현재 직원이 없고, 무실적 대표만 있는 회사입니다. 이럴 경우 연말정산을 진행했을 때 환급신청을 어떡게 하나요? 항상 원천세 원천세 신고로 작성하였는데 직원이 없어서 근로소득 간이세액(A01)에 금액을 작성할 게 없어요.. ..
36,283 카드대금 전기이월 오류 잡이익처리 재질문 계정과목 wldnjs2***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 법인카드 대금이 4백만원 가량 전기이월이 오류가 있어서 18년도 결산시에 5백만원 잡이익 처리 해도 회계,세법상 문제가 없을까요? 답변 부탁드립니다. 이렇게 질문 드렸었는데요. 잡이익으로 처리하게 되면 법인의 이익이 늘어남으로 법인세가 증가 될거라고 답변 주셨습니다. 1. 어..
36,282 사업장현황신고 부가가치세 huipa***2019-01-18
답변완료
1. 학원업 영위하는 면세사업자가 사업장현황신고 안할경우 불이익이 있나요? 2. 학원업 영위 복식부기의무자인 면세사업자와 복식부기대상 아닌 면세사업자가 사업장현황신가 안할 경우 불이익에 차이가 있나요?
36,281 영세율 적용가능여부 부가가치세 haesa***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 해당업체는 화물운송대행업으로 국내또는 국외의 배송대행을 하고 있습니다. 간혹 국외(가나) 업체가 은행을 통하지 않고 직접 현금결제를 해주는 경우가 있는데요. 이런경우에는 영세율적용이 어려운건지 궁금합니다. 그 현금이 외국 수표라거나, 아님 인보이스등의 서면으로 확인가능하다면 ..
36,280 법인 주주가 자사주 매입시 ? 법인세 nimi***2019-01-18
답변완료
법인 주주가 자사주 매입시 세금신고 종류와 방법 회계처리와 그 외 알아야할 전반적인 내용 궁금합니다.
36,279 퇴직급여 충당부채 설정 시 세무조정 결산 jeong0***2019-01-18
답변완료
퇴직연금 미가입 중소기업입니다. 퇴직급여충당금을 설정해서 결산에 반영하던 것이 중간에 중단된 채 실제 퇴사자들에 대한 퇴직급여 발상분만 비용처리 해왔는데요 이 부분을 다시 결산에 충당부채 설정해서 반영한 경우 세무조정시손금 인정을 받을 수 있나요? 만약 된다면 산출기준을 문의드립니다.
36,278 연차촉진제도를 할 경우 미사용연차수당 결산반영여부.. 결산 jeong0***2019-01-18
답변완료
K-GAAP 적용하는 중소기업입니다. 이런경우도 직원들의 미사용연차수당을 결산자료에 반영해야 하나요? 연차제도는 촉진제도를 쓰고 있어서 실제 지급하는 연차수당도 없고 그래서인가 급여담당자도 따로 산정하지 않고 있다고 합니다. 반드시 들어가야 하는 결산사항인지 문의드립니다.
36,277 피부미용시설을 주로 하는 병의원의 도수치료 수입 면.. 부가가치세 sam***2019-01-18
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 피부미용시설을 주로 하는 병의원의 도수치료 수입 면과세 여부 문의드립니다. 감사합니다.
36,276 자기주식과 감자 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 보유할 목적으로 본사주식을 매입하였 으면 차)자기주식 1,000,000 / 대)당좌예금 1,000,000 으로 분개하는데요. 법인A는 추후에 이 자기주식으로 유상감자 거래를 할 수 있나요? 2. 법인의 유상증자는 주주에게 실제로 현금을 받는 거래이고, 유상감자는 주주에게 실제로 현금..
36,275 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2019-01-17
답변완료
신용카드발행세액공제가 19년 7월 부가세 신고부터 천만원이라고 해주셨는데요...? 인터넷에 검색해보니 2018년도부터라고 검색이 되던데...? 2018년도 1기 확정때..신용카드발행세액공제를 3,000,000 받았다면.... 2018년도 2기 확정때..신용카드발행세액공제가 5,000,000이 나온다면... 총 ==> 8,000,000이 되는데..
36,274 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2019-01-17
답변완료
법인사업자입니다. 부동산/임대업종입니다. 임대해준 거래처가 월 3,000,000임대료이나....계약서변경없이 경기가 어려워서 한시적으로 2,500,000으로 할인해주는 경우 ...세금계산서는 어떻해 끊어야 하고...회계처리/정리는 어떻해 해야 하나요? 그리고 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
36,273 부가가치세 신고일 부가가치세 ty8***2019-01-17
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안녕하세요? 부가가치세 신고에 대한 질문 드리겠습니다. 법인A가 법인B에게 재화를 공급하였습니다. 재화의 실제공급일 : 2019년 2월 5일 전자세금계산서 발급기한 : 2019년 3월 10일 전자세금계산서 발급일 : 2019년 5월 2일 위 전자세금계산서에 대한 부가가치세 신고일 : 2019년 4월 25일 위 ..
36,272 영세율 매출 부가가치세 ty8***2019-01-17
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안녕하세요? 첨부된 그림은 회계프로그램에서 부가가치세와 관련하여 영세율 매출거래를 입력할때 영세율 매출의 상세한 내용을 선택하는 메뉴인데요. '직접수출(대행수출 포함)은 영세율 매출거래와는 관련이 없고, 직수출 거래와 관련 있는 내용 아닌가요? 또한, 이 영세율매출내용은 부가가치세법의 법 ..
36,271 부가가치 구성요소 결산 ty8***2019-01-17
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안녕하세요? 첨부된 그림은 외부감사대상법인의 주식 중 부가가치 관련자료인데요. 이 부가가치 관련자료는 부가가치 구성요소로써 여기에 표시된 계정과목과 금액들은 법인이 부가가치 창출을 하는데 기본적으로 필요한 요소를 표시해놓은 것인가요? 또한 이 부가가치 관련자료는 광의의 의미에서 법인이 부가..
36,270 기말수정분개 결산 ty8***2019-01-17
답변완료
안녕하세요? 1. 1월분 급여를 2월에 지급하는 회사가 직원의 급여를 1월말에 미지급금으로 인식할때 직원의 4대보험과 소득세를 회사가 원천징수한 금액은 예수금(부채)으로 대변에 분개하는데요. 이렇게 분개하는 이유는 직원의 4대보험과 소득세는 직원이 내야하는 것을 회사가 미리 걷었다가 나중에..
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