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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,299 계약의 해지에 따른 수정세금계산서 가산세 부가가치세 kym***2019-01-18
답변완료
12월31일자로 1,000,000 부가세 100,000 세금계산서를 발행했습니다 2019.1.21자로 위건을 -세금계산서를 발행하려 합니다 가산세 적용이 되는지 알고싶습니다 수정세금계산서발행시 어떤경우가 가산세 적용이되고 어떤경우가 가산세 적용이 안되는지.. 알고싶습니다
36,298 동물약품소매업 부가가치세 hyoun***2019-01-18
답변완료
동물약품소매업입니다 가축키우는 농장에 판매를 하는데요 영세매출 적용되나요?
36,297 질문 부가가치세 yoonj***2019-01-18
답변완료
신용카드발행세액공제가 500에서 1000만원으로 늘어났는데요, 18년도 1기에...분산하느라 300만원 공제할 수 있는 금액을 250만원만 공제 받았습니다. 2기에는 예를들어 공제 할 수 있는 금액(ex.400만원)을 다 받고... 여기 400만원에 1기에 못받은 50만원 더해서.... 2기에 450만원으로 공제할 수 있나요? 아님 450..
36,296 부가세 수출서류 제출문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-01-18
답변완료
1. 컴퓨터프로그래밍 서비스매출 -> 외국환계산서 기준으로 신고를 합니다. 2. 옷도소매원단 도소매매출입니다->수출신고필증 없고 외국환계산서만 있어 그 기준으로 신고를 합니다. 이러한 외국에서 입금된 매출이 있는경우 수출을 신고를 하는데.. -수출실적명세서 -영세율첨부서류제출명세서 -영세율..
36,295 실질 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. 한국채택국제회계기준에서 나오는 상업적 실질은 경제적 실질의 하위개념인가요? 2. 한국채택국제회계기준에서 나오는 실질에는 상업적 실질, 경제적 실질 외에 어떤 것들이 있나요? 3. 한국채택국제회계기준에서 나오는 실질(상업적 실질, 경제적 실질 등)은 일반기업회계기준에도..
36,294 사업자등록및변경 부가가치세 kym***2019-01-18
답변완료
아버지가 돌아가셔서 상가를 상속받았는데 중학생.초등학생.엄마 이렇게 3명에게 공동명의로 상속받았구요 사업자를 내야하는데 아버지 사업자는 자동으로 폐업말소 처리가 되는건지.. 미성년자 아이들은 엄마와 공동으로 임대 사업자를 내야하는건지... 그럼 구비서류는 무엇인지 궁금합니다 미성년자가 사업자등록증..
36,293 임대업체 전기요금 납부 전표분개 knta6***2019-01-18
답변완료
한전으로 부터 청구된 전기요금이 110,000원 인경우(부가세 10,000) 저희가 쓴 전기요금은 22,000원 임대업체가 쓴 전기요금이 88,000원 인경우 임대업체에게 세금계산서를 발행하고 임대업체로 부터 받은 돈으로 전기요금을 납부하는 경우의 분개가 궁금합니다. 차후 부가세 신고시 부가세를 납부하는 과정도 함께 설명..
36,292 재활용폐자원의제매입세액공제여부 부가가치세 gksmf***2019-01-18
답변완료
안녕하세요 아크릴폐재생하는 제조업인 개인사업자입니다 *폐기물재생처리업 허가를 받지않은 회사인데요 재활용폐자원세액공제가 가능한가요?
36,291 영세율 매출 유형 부가가치세 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림에서 영세율 전자세금계산서를 반드시 발급해야만 하는 영세율 매출 유형은 '3.내국신용장·구매확인서에 의하여 공급하는 재화' 한가지 밖에 없나요?
36,290 감자거래 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. 2018년 1월 1일에 취득한 기계장치A의 내용연수는 5년이고, 잔존가치는 0원이며, 정액법으로 감가상각을 한다. 이 기계장치의 2019년 1월 1일의 기계장치A의 장부가액(미상각 잔액)은 8,000,000원이다. 이 기계장치의 취득원가는 얼마인가? 위 문제를 푸는 공식은 8,000,000 / (1-20%*1)..
36,289 자기주식 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. (주)성공상사는 보유목적으로 본사발행 주식 10주(액면가 @10,000원)를 주당 12,000원에 매입하고 전액 현금으로 지급하였다. 위 거래에서 '본사'가 (주)성공상사의 주주인가요? 2. 12월 결산법인의 2018년 12월 31일 당좌예금 잔액이 -15,000,000원이다. 위 상황에서 기말수정분개를 ..
36,288 가산세문의 원천징수 hon***2019-01-18
답변완료
안녕하세요 17년 2월 중도퇴사자 신고를 안해서 지급명세서 작성을 하려고합니다. 그러면 17년 3월에 제출했던 원천세를 수정하면 되는건가요? 환급이 나올 경우 가산세가 나올까요?ㅠ 수정신고에 환급금이 나올 경우 따로 신청을 해야되나요? (직원이 없어서 더이상 원천세 신고는 안하고 있습니다)
36,287 공제받지못할매입세액 중 부가가치세 sjk***2019-01-18
답변완료
면세.과세 겸업 건축사사무실 입니다. 17년1기때 생긴 감가상각에 대해 납부세액 또는 환급세액 재계산을 해주고있었습니다. 1)감소가 되면 재계산대상에서 제외라고 하던데 그럼 신고서상에 증가또는 감소된 면세공급가액에 아예 반영을 안해주나요? 2)그리고 18년1기에도 감가상각이 또 생겼는데 이런경우 이..
36,286 수출관련 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2019-01-18
답변완료
부가세 신고철이라 많이 고생하싶니다. 감사합니다. 다름이 아니옵고 다음과 같은 사항이 있어서 질문 드립니다. 수출면장의 내역입니다. <거래구분94 -기타수출승인면제 결제방법gn-무상거래> 위내역인데요~ 그런데 총신고가격(FOB) $902 결재금액 EXW-USC-902.50 이렇게 기입되어 있습니다. 거래처 ..
36,285 총판권 분개 법인세 lalapalooz***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 2017년에 거래처에 1천만원 출금된 건이 있었는데 보증금이라고 하셔서 기타보증금으로 결산하였습니다. 그런데 내용을 다시 확인해보니 보증금이 아니라 총판권 대금이라고 합니다. 그래서 2018년 결산하면서 분개를 수정해야할 것 같은데 총판권(무형자산) / 기타보증금 이렇게 처리해도 되는지요..
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