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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 36,509 | 당좌수표 분개 | 결산 | ty8*** | 2019-01-31 | |
| 안녕하세요? 1. 재무회계에서 당사가 지급한 당좌수표는 대변에 당좌예금으로 분개하는데요. 상대방 입장에서는 당사로부터 받은 당좌수표를 수취한지 오랜기간이 지나서 은행에 방문하여 지급청구를 할 수 있지 않나요? 만약 그게 가능하다면 상대방에게 당좌수표를 지급한 당일에 당좌수표 금액만큼을 대변.. | |||||
| 36,508 | 외상매출금 입금 | 계정과목 | sy1*** | 2019-01-31 | |
| 안녕하세요 외상매출금 거래처에게 자금을 회수하지 못하여 소송을 진행하였습니다 법원판결 결과 외상매출금 16,123,100원 중 15,000,000원만 저희측에게 지급하라는 결과가 조정되었습니다 그렇다면 분개는 보통예금 15,000,000 / 외상매출금 16,123,100 잡손실 1,123,100 이렇게 처리 하면 될까요? .. | |||||
| 36,507 | 재질문드립니다. | 부가가치세 | kms0*** | 2019-01-30 | |
| 가산세의 경우 신고불성실 가산세와 납부불성실 가산세 이렇게 두가지가 붙습니다. 105,000원이 종전과세표준, 145,000원이 수정된 과세표준이라고 가정하면 추가로 납부하여야 할 세액은 4,000원이 됩니다. 감면율은 6개월이내 수정신고이므로, 50%가 적용됩니다. (1) 신고불성실 가산세 : 4,000 .. | |||||
| 36,506 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-01-30 | |
| 법인사업자와 법인사업자의 대여금 거래시.. 돈을빌려준 법인(A), 돈을 빌린 법인(B) 1. 돈을 빌려준 법인(A)가 은행차입이 있으면... 가중평균차입이자율을 선택할수 있나요? 돈을 빌린 법인(B)은 은행 차입이 있든지 없던지 상관없이..돈을 빌려준 법인만 은행 차입이 있으면..가중평균을 선택가능한가요? | |||||
| 36,505 | 착오에 의한 과세 건별 매출 수정신고 | 부가가치세 | csbes*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요 도소매 법인 사업자인데요 아마도 착오에 의해서 작년 11월에 보통예금에 입금이 되지도 않았는데 건별 매출을 잡은 것을 발견하였습니다. 부가세 수정신고를 들어가야 하나요? 그리고 가산세가 있는지 궁금합니다. | |||||
| 36,504 | 이자수익의 선납세금에 대해서 | 결산 | csbes*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요~ ^ ^ 이자수익을 분개 할 때 선납세금이 소득세와 지방소득세로 나뉘잖아요 그 선납세금을 법인 결산시 법인세등과 상계시키는데 소득세분의 합산액만 입력하는 이유가 뭔지 궁금합니다. 법인세등 미지급세금에는 소득세분과 지방소득세 포함된 금액을 미지급세금으로 금액을 입력하는데 왜 법인.. | |||||
| 36,503 | 이익준비금 분개 | 법인세 | n*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요, 중간배당시 이익준비금 관련하여 여쭙고 싶습니다. 배당금 결의일 : 17년 4월 20일 배당금 지급일 : 17년 4월 30일 1. 이익준비금 설정에 대한 분개는 어느때에 분개 하나요? 배당금을 지급 하였을 때, 17년 4월 30일 지급한 그 해 연말에, 17년 12월 31일 지급한 그 다음해 3월에, 18년 3월 3.. | |||||
| 36,502 | 부가세 과세기준 문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요 법인업체로 유료 회원가입을 한 후 포인트를 고객에게 지급하며 고객이 포인트를 사용시 매출을 잡습니다. 매출기준이 혼동이와서국세청 관련 기준 및 답변을 찾아보았으나 확인이 어려워 해당 관련 답변이 있는지도 문의드립니다. 사례) 고객 A 매출발생 100 회원들 B ~ E에게 70 포인트를.. | |||||
| 36,501 | 부가세 물적납세 문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요 가상화폐 거래소를 영위하는 법인 업체로서 고객 유저들간의 거래에서 발생하는 수수료를 가상화폐로 수령하여 해당 수량 * 현재가치 = 환산하여 부가세 신고를 하였습니다. 가상화폐부분을 재화로보고 가상화폐로 부가세 납부가 가능한지? 부가세 물적 납부에 관한 규정이 궁금하여 문의드립니.. | |||||
| 36,500 | 주택임대사업자 다시 문의드립니다. | 종합소득세 | lsa6*** | 2019-01-30 | |
| 주택임대사업자이구요. 공동사업자 입니다. 구분등기 안되는 다가구주택입니다.(부동산정보확인) 지하부터 지상5층/옥탑까지 있는곳이고 건물면적 583.12㎡입니다. 월세와 전세가 둘다 있어 총 보증금 금액은 2,437,800,000원입니다. 전세보증금이 21억입니다. (12호수 정도) 1. 이럴경우 전세보증.. | |||||
| 36,499 | 공무원연금가입자 연금수령중인 근로자 연말정산시 어.. | 연말정산 | jhk54*** | 2019-01-30 | |
| 근로자 취득신고시 "공무원연금가입자"로 취득신고시 연금미가입대상이라 연금을 가입을 하지 않은 상태 입니다. 1.해당되는 근로자의 경우 공무원연금가입 금액에 대해 연말정산시 입력을 해줘야 하는건가요? 2.입력을 해줘야 한다면 "종전근무지 공무원연금쪽"에 입력을 해줘야 하는건가요?.. | |||||
| 36,498 | 감가상각문의입니다 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2019-01-30 | |
| 운수업을하는 법인이 고정자산을 취득하여 감가상각을 한번도 받지 않았습니다. 물로 감면도 받지않았고 내용연수는 5년이 지났습니다. 감가 상각을 받아도 되는지요? 감사상각금액보다 적게 받았을경우 나머지 잔존가액에대해 다음연도에 0.451만큼 받아도 되는지요? | |||||
| 36,497 | 국고보조금으로 취득한 건물에 관하여... | 법인세 | krx*** | 2019-01-30 | |
| 1.해당법인이 2013년 국고보조금 3억을 받아 공장 신축에 사용하였습니다. 사용승인이 2013년에 받았고 사업을 유지하다가 2018년 해당건물을 매각하였습니다. 그런데 특정기간내에 매각하였다는 이유로 2018년 8월에 해당시청으로부터 보조금 환수조치를 받아 보조받은금액중 일부를 시청에 다시 지급하였습니다.이때 환수.. | |||||
| 36,496 | 재무상태표 작성 | 결산 | ty8*** | 2019-01-30 | |
| 안녕하세요? 법인의 재무상태표 작성에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 자본조정은 가산적 항목이면 더해주고, 차감적 항목이면 빼주나요? 2. 기타포괄손익누계액은 가산적 항목이면 더해주고, 차감적 항목이면 빼주나요? 3. 이익잉여금이 아니라 당기순손실이 누적되었을 경우 결손금이라는 항목으로 기.. | |||||
| 36,495 | 중소기업 감면신청 대상자 | 연말정산 | 9947ch*** | 2019-01-30 | |
| A업체 2015.04.01 ~2017.12.31 근무 중소기업 취업자 감면해택 받음 퇴사 B업체 2018.01.01~ 계속근무 위 사람은 1944년 생입니다. 위 경우 2018년 3월 급여분까지 70%의 감면을 받을수 있는지 확인 부탁드립니다. | |||||
