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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,974 표준 재무제표 문의 법인세 tax***2019-02-27
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안녕하세요. 법인세 신고 진행하는 업체가 다른 프로그램을 사용하여 엑셀로 확정된 재무제표를 받았는습니다. 그 상태로 법인세 진행하다 보니 첨부된 파일처럼 우측에는 좌측 차변합계/잔액의 차이 금액이 들어가야 하는데 확정된 재무제표 금액만 받아서 처리하려다 보니 빈칸이 됩니다. 이대로 표준재..
36,973 가지금금 및 인정이자 회수? 법인세 spc***2019-02-27
답변완료
전년도 장부에 가지급금과 인정이자가 동시에 계상되어 있습니다. 해당 건에 대해 대표이사가 올해 일부를 입금했을 경우.. 올해 입금된 금액에 대해서 가지급금을 먼저 상계처리하고.. 추후 이자를 따로 입금받아서 상계처리하면 되는지요? 아니면.. 무조건 이자를 먼저 상계처리하고.. 나머지 금액으로 가지급..
36,972 업무용 차량 관련하여 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-02-27
답변완료
렌트차량이구요. 차량운행일지를 작성하지 않는데요. 만약 렌트료 감가상각비상당액과 그외비용이 천만원이 안되면 업무용승용관련비용명세서를 아예 작성하지 않아도 되나요? 그리고 업무용 승용차는 각각으로 봐야 하는거죠? 렌탈하는게 두대라고 하면요!
36,971 지주회사에 지급한 배당금의 이행상황신고서 포함여부.. 원천징수 s***2019-02-27
답변완료
당사는 지주회사가 지분 100%를 소유하고 있는 법인입니다. 작년 3월 배당금으로 지주회사에 몇 백억을 지급하였고 2018년 이자배당 지급명세서 제출시 해당 배당 내역을 포함하여 제출하였습니다. 법인에 지급한 배당금은 원천징수하지 않기 때문에 원천세 이행상황신고 작성 시 포함시키지 않아도 될 것으로 판단..
36,970 야근수당 급여 lovets***2019-02-26
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1주일씩 주간과 야간을 교대로 근무하는 생산직입니다 주5일 근무 사업장이며 야간 근무조일 경우 20:00~08:00(휴게1시간-11시간 근무) 근무합니다 첫 주 월~일 야간근무조(금(공휴일) 토,일(휴일) 근무 다함) 둘째주 월~금 주간 근무조 이 경우 급여 계산 궁금해요
36,969 단기투자자산 계정과목 ty8***2019-02-26
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준에 입각한 계정과목에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 단기투자자산에는 단기대여금, 단기매매증권, 단기금융상품이 포함되는데요. 단기매매증권 매입거래를 분개할때 차변에 단기투자자산이라고 분개해도 되나요? 혹은 차변에 단기금융상품이라고 분개해도 되나요? 2. 단기금..
36,968 단기매매증권 분개 계정과목 ty8***2019-02-26
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안녕하세요? 계정과목에 대한 질문 드리겠습니다. 단기매매차익을 목적으로 (주)희망통신의 주식 1,000주(액면가액 @￦5,000)를 1주당 ￦9,500에 구입하고 대금은 수수료 ￦20,000과 함께 하나은행 보통예금 계좌에서 자기앞수표로 인출하여 지급하다. 1. 위 거래를 일반기업회계기준에 입각하여 분개하..
36,967 본점, 지점 법인세 납부 문의 법인세 ei63809***2019-02-26
답변완료
안녕하세요 2018년 부가세 신고시 지점에는 매출 1천 / 본점에는 150억원을 신고하였습니다. (실제 지점매출은 아니였으나, 설립 후 매출신고를 해야해서 안분하여 신고함) (지점에는 실제 상주 직원 및 급여신고도 없음) 2018년 법인세 신고시 본점+지점 합산하여 신고하고 지점에 대하여 법인세(소득세/지방세..
36,966 구축물 내용년수 법인세 shre***2019-02-26
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안녕하세요~ 태양광 구축물 감가상각 기준내용연수가 16년 인줄알고 16년 상각을 했습니다. 조회를 해보니 기준내용연수는 20년이고 신고내용연수는 15-25년 선택적용할 수 있다고 되어있더라구요. 2017년에 구축물을 지었는데 17년도에 내용연수신고를 했었어야하나요? 그럼 지금이라도 신고를 해도 될까요?
36,965 외상매출금 대손처리 질문 입니다 법인세 uui1***2019-02-26
답변완료
일반적인 받지 못한 외상매출금의 소멸시효 완료시점은 매출일로 부터 3년이 되는날로 알고 있습니다. 3년이 지난 외상매출금을 내용증명을 보내거나 하는등의 자료가 있으면 언제까지 대손처리가 가능할까요?
36,964 ( 재질의 ) 법인차량취득후 수정세금계산서 발행 부가가치세 nimi***2019-02-26
답변완료
법인차량 구입시 차량판매업이 아닌 운수사업자에게 차량 구입시 회계처리는 ? 2019-02-26 13:44:49 nimi*** 1. 사실관계 : . 운수업을 하는 법인이 운수업을 하는 개인사업자에게 차량을 구입 . 개인사업자가 당초 차량 취득시 차입한 캐피탈대금을 법인이 차량을 취득하면서 차입금전액 상환함...
36,963 자녀교육비 연말정산 ec***2019-02-26
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국내의 외국인학교에 다니고 있습니다. 초등고등교육 인가된 학교라면 교육비 공제 가능하지요? 그리고 회사에서 자녀교육비를 지원해주고 있는데 소득자에게 소득처분을 하여 원천징수도 하였습니다. 이러할경우 교육비 공제 가능한가요?
36,962 질문입니다 연말정산 kms0***2019-02-26
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보험설계사 연말정산시 기부금과 표준세액공제 중복적용가능한가요?
36,961 해외현지법인 명세서 종합소득세 kym***2019-02-26
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개인인데 2017년 해외현지법인 명세서를 누락했다고 세무서에서 전화가 왔습니다 어떤서류를 제출하고 업체에서 무슨 서류를 받아야하는지... 과태료는 얼마인지... 알려주세요
36,960 상여금에 대한 원천징수 원천징수 sem0***2019-02-26
답변완료
안녕하세요? 저희는 명절에 2번 기본급에 50%씩 상여금을 지급하고 있습니다. 그동안 급여+상여금에 대해 소득세 징수를 하였구요.. 그런데 직원 한 분(연말정산시 항상 환급받음)이, 상여금에 대해서는 소득세를 징수하지 말고 원금으로 지급할 수 없냐고.. 어차피 연말정산하는데 라고 하시는데 뭐라고 말씀..
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