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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,049 업무용차량 처분손실 법인세 dhr1593***2019-03-04
답변완료
법인사업자 입니다. 차량가액10000000만원 감가상각누계액9999000원일때 1000000에 처분한다면 차량처분손실1000이 비망으로 남아있는데 매각으로 인해 이익이 생기면 유형자산처분손실1000 차량운반구10000000원조정합계표에 처리는 어찌 되는지요? 감가상가누계액9999000 법인조정합계표에는 어찌 되는지요?
37,048 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
답변완료
불량제품이 무상재수입이 되었습니다...세관장을 통해서 들어왔구여.... 그러면...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 세관장 관세와 부가세만 현금지불로 잡고...나머지금액은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,047 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
답변완료
돈을 빌려준 법인은 "단기 차입금 또는 장기 차입금"으로 계정과목을 잡습니다. (1) 1년이내 만기가 도래하는 단기차입금은 유동부채으로 (2) 1년이후 만기가 도래하는 장기차입금은 비유동자산으로 잡습니다 =============> 돈을 빌린고 이자를 지급하는 법인은...대여금인가요? 차입..
37,046 전시룸 계정과목 계정과목 happy7***2019-03-04
답변완료
호텔업입니다. 전시룸 한 달간 운영하는 데, 옷장등 운영을 위해 구입한 물품은 비품계정으로 넣으면 될까요?
37,045 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2019-03-04
답변완료
저희는 법인회사이며 저희 상품매출과 무관하게 저희가 가지고 있는 장비를 거래처에게 대여 해주기로하고, 보증금 및 월 대여료를 받기로 하였습니다. 이 경우 보증금을 받았을시 (차)현금 XX / (대)기타보증금 XX 이렇게 분개처리를 하고 월 대여료를 받을시 (차)현금 XX / (대)장비..
37,044 통화옵션 전표분개 nain***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 사실관계 2018년6월4일에 A사가 체결한 통화옵션의 만기환율결정 및 결제일 정산관련회계처리입니다. 결제일은 2018년7월20일 만기일은 2018년7월18일 거래금액은 $100,000 만기환율은 1,128.90 약정환율은 1,043.50 자금정산은 고객지급은 \104,350,000 고객수취는 $100,000 질문..
37,043 특수관계인대여금에대한이자 법인세 ey11***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 2017년 특수관계법인에게 자금을 대여하고 재무제표상 대여금처리하였습니다. 이자부분에대해서 따로 입금받는것이 없이 당좌대출이자율만큼 미수금/미수수익 처리하였습니다. (외감업체입니다.) 세무조정시 미수금 (익금불산입-유보)처리하였는대 2018년도에도 미입금된상태입니다. 18년..
37,042 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-03-04
답변완료
과세와 면세 겸염업종입니다..개인사업자입니다. 면세매출이 누락이 되었습니다..부가세가 포함안되어있는 면세매출인데요.. 18년 상반기 면세매출이 누락되어있는데요…상반기 전자매출계산서에 대해서 ...작성은 18년 3월 => 발급/전송은 18년 11월에 ==>19년 3월에 수정신고를 한다면,,,가산세가 무엇무엇이..
37,041 . 전표분개 aoao0***2019-03-04
답변완료
단기매매증권 1. 매수시 100,000주(@3,800) 2. 매도시 100,000주(@2,073) 207,321,525원 수수료 184,850 세금 621,949 정산금액 206,514,726(증권계좌입금) 분개좀..해주세요
37,040 토직의 취득가액 안분? 종합소득세 han5***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 당사는 부동산개발업이 주업입니다 2018년 여러필지 토지취득 1)*** 751번지 면적:150m2 공시지가: 1,000원 구입가액: 15,000,000원 2)*** 600번지 면적:200m2 공시지가: 2,000원 구입가액: 20,000,000원 3)공사비 : 50,000,000원 위 두곳의 토지위에 토지조성비를 투입하였습니다 (질의사항) 1)위 내..
37,039 [법인:개인]주식맞교환을 진행할 경우 세금 문제 양도소득세 jeong0***2019-03-04
답변완료
비상장 중소기업입니다. 당사가 70%의 주식을 보유하고 있는 다른 비상장 중소기업이 있는데요.. 이곳의 대표님이 보유하고 계신 보유주식(20%)과 당사의 자사주를 맞교환하는 절차를 진행하려고 합니다. (최종적으로는 흡수합병을 통해 M&A 진행할 예정입니다.) 주식가치를 평가한 결과 1주당 금액이 당사주..
37,038 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-03-04
답변완료
1. 연말정산후...연말정산에 대한 원천세 신고시....비과세제외한 금액으로 신고해야 하나요? 비과세 제외하고...제출비과세만 포함한 금액으로 귀속/지급2월 ==> 3월 10일까지...원천세 (연말) 신고하는것이 맞나요? 2. 그리고 연말정산(원천세)신고시 귀속/지급2월 ==> 3월 10일까지까지 신고시..연말정산때..타..
37,037 법인 임원 상여 및 급여관련 문의드립니다 법인세 lsa6***2019-03-04
답변완료
법인사업자이구요. 해당법인이 상여처분을 많이 합니다.(1년에 한명당 6천만원) 1명은 대표이고 한명은 주주이나 그냥 직원입니다.(임원 아님) 어쨌거나 정관이나 주주총회 사원총회 또는 이사회의 결의에 의하여 결정된 급여나 상여 지급기준이 있어야 하는 걸로 알고있는데요.. 작성을 어떻게 해야 하는지..
37,036 IT회사의 경우 매출 계정과목 계정과목 csbes***2019-03-04
답변완료
안녕하세요~ ^ ^ 제조나 도소매 업체처럼 직접 물품이 왔다 갔다 하는게 아니라 인터넷서버를 빌려주는게 매출인 회사인 경우 1. 매출 계정과목은 제품도 아니고 상품도 아니고;; OO수익? 회사마다 각자 계정 이름을 지어서 쓰는 걸까요? 아니면 IT쪽 회사가 주로 쓰는 매출 계정이 있는지 궁금합니다. 2. 매..
37,035 환율 법인세 babab***2019-03-04
답변완료
안녕하세요. 한국으로 출고되는 제품에 대해서 외화로 결제를 받을경우 질문드립니다. 예를들어 한화 1,000,000원 UDS 1,000(@1,000) 거래금액이 작고 거래가 잦은편으로 매번 기준환율을 적용하기 어려운점이 있어 위와같이 일정 환율을 적용하고 있습니다. 이경우 질문드립니다.(부가세는 없다고 가정할때) ..
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