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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 37,124 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-06 | |
| 전기오류수정손실..잉여금 처리시 분개는 전기오류수정손실/보통예금인가요? 이월이익잉여금/보통예금으로 회계처리인가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 전기오류수정손실….계정과목을 정확히 쓰는 경우는 영업외비용으로 넣을때..쓰고 잉여금처리시엔 이월이익잉여금으로 분개하는것이 맞나요? | |||||
| 37,123 | 비거주자 주식양도의 건 | 양도소득세 | ec*** | 2019-03-06 | |
| 조세조약을 찾아 봤는데도 잘 모르겠어서요. 비거주자(영국인)가 국내 비상장 주식을 양도할 경우 국내 세법에 따라 양도차액의 20% 또는 양도가액의 10% 중 적은 금액을 원천납부 하면 되나요? | |||||
| 37,122 | 법인 성실신고확인제도 | 법인세 | dhr1593*** | 2019-03-06 | |
| 2018년도 8월31일까지개인사업자가 폐업을 하고(당시 5억이상) 2018년도9.1일 법인 개업을 하였는바 폐업사유는 양도 양수가 아닌 일반적인 폐업으로 신고하였습니다. 이러한 경우에도 법인 성실신고 확인사업자로 간주되는지요? 업종은 서비스 토목관련이고 개인사업자 대표하고 법인사업자 대표가 같은 경우 입니다. | |||||
| 37,121 | 영세율 과세표준 누락 가산세? | 부가가치세 | han5*** | 2019-03-06 | |
| 안녕하세요 당사는 예인해운업을 주업으로 하는 중소법인회사입니다 2018년에 당사의 예인선을 수출(고정자산 매각)하였습니다(수출액 50억) (질의사항) 1)고정자산의 매각에 관련한 영세율과세표준 누락부분도 영세율과세표준 누락불성실 가산세대상인지요? | |||||
| 37,120 | 조정 관련 문의 입니다. | 법인세 | tax*** | 2019-03-06 | |
| 안녕하세요. 1.퇴직연금부담금 조정명세서의 16번 기중퇴직연금 등 수령 및 해약액을 합계등록에 등록시 유보(발생) 익금산입 처분 하면 될까요? 2. 퇴직연금부담금 조정명세서의 12번 조정금액을 합계 등록시 손금산입 범위 미달액으로 유보(발생) 손금산입 입력하면 될까요? 유보 감소인지 증가인지..모르겠어요.. | |||||
| 37,119 | . | 전표분개 | aoao0*** | 2019-03-06 | |
| 단기매매증권 평가손실 분개시 18.10월 1,003,119주 @3,788 매수 18.11월 100,000주 @2,073 매도 18.11월 60,000주 @2,593 매도 18.12월 92,000주 @2,193 매도 12.31평가시 종가 1,445원일경우 분개좀 부탁드려요 .. | |||||
| 37,118 | 법인 관련해서 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2019-03-06 | |
| 해당 법인은 부동산 매매(토지관련)법인입니다. 실제로 매출이 발생하는건 없구요.(사기당해서..) 관리비나 변호사 착수금 비용 임차료 등 비용밖에 없습니다. 대표께 문의하니 회사비용이 나가기위해 비용금액을 사내이사분께서 개인이름으로 대출을 받아서 사용하고 있다고 합니다. (근로자 아니고 등기상.. | |||||
| 37,117 | 조특법상 세액감면과 지방세 감면 문의 | 법인세 | sun9*** | 2019-03-06 | |
| 조특법에 의하여 소형주택 임대사업자 세액감면 신청을 했습니다.. (요건 충족되었다고 가정) 법인세는 세액감면을 받았는데 지방세도 세액감면을 받을 수 있나요? 예를들어 법인세 10만원, 세액감면 3만원, 최종 납부 법인세액 7만원 이라고 할 때, 이 경우 지방세는 법인세 7만원의 10%인 7천원인가요? 아.. | |||||
| 37,116 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 전표분개 | nain*** | 2019-03-06 | |
| 안녕하세요. a법인에서 유동화전문회사에 2016.10.26 무보증 사모사채를 30억 발행하였습니다. 만기는 2019년.10.26일날 일시상환 하는 조건입니다.(사업에필요한 자금조달목적) 사채이자율은 2.652%(12회 지급입니다) 2016년 10.26 차)보통예금 2,940,000,000/대)사채 3,000,000,000 만기보유증권 60,000,0.. | |||||
| 37,115 | 해외에 용역비를 송금해줄경우 | 전표분개 | rainmake*** | 2019-03-06 | |
| 해외에 용역비를 송금해줄경우 분개방법 문의합니다. 12/24인보이스 송금액 : 10,000,000 KRW 12/27송금원화 : 10,000,118 KRW 환율 : 164.02 외화금액 : 60,968.90 CNY 송금수수료 : 28,000 KRW 위와 같을경우 분개방법문의합니다. 그리고 .. | |||||
| 37,114 | 연차수당 | 퇴사 | hj4*** | 2019-03-06 | |
| 2017년 1월 입사자가 2018년 10월에 연차 미사용하고 퇴사할 경우(결근 없을시) 2017년 연차와 2018년 연차를 모두 지급해야 하나요? 퇴직금 정산시 3개월 평균 임금에도 연차수당을 포함시켜야 되나요? 포함시켜야 된다면 어느해 연차를 포함시켜야 되나요? | |||||
| 37,113 | 결산부속서류 문의 입니다. | 법인세 | tax*** | 2019-03-06 | |
| 안녕하세요. 저희 법인은 연결과세로 법인세를 신고하는 자회사 업체입니다. 매출 규모가 176억 정도 하는데 결산 부속명세서 (계정별 잔액 및 거래처 잔액)을 제출이 의무가 아닌 선택인건지 문의 드립니다. (연결과세로 신고하는 업체는 따로 안해도 된다고 들어서...) 감사합니다. | |||||
| 37,112 | 면세 | 부가가치세 | hj4*** | 2019-03-06 | |
| 당사는 호텔 숙박업입니다. 거래처중 대사관과 국제적십자위원회가 있습니다. (면세카드 있음) 면세에 해당되는 위 거래처에 숙박료 청구를 할 경우 세금계산서가 아닌 계산서를 발행하는게 맞는지요? 답변 부탁드립니다. | |||||
| 37,111 | 퇴직연금 DC형 중도인출 및 퇴사시 퇴직소득 원천징수.. | 원천징수 | bsh1*** | 2019-03-06 | |
| 저희 회사는 퇴직연금 DB형에 가입되어 있습니다. 임금피크제 대상자에 대해 DC형으로 전환을 하고 있다보니 DC형에 대해 잘 몰라서 문의드립니다. DB형 대상자가 퇴사할때 IRP계좌로 입금하면서 회사에서는 퇴직소득 원천징수를 하되 과세이연으로 처리중인데 DC형 전환자중 이번에 중도인출 신청을 해온 직원이.. | |||||
| 37,110 | 가격의 상승과 하락 | 경영관리 | ty8*** | 2019-03-06 | |
| 안녕하세요? 경제학적 측면에서 세상의 모든 재화와 채권, 부동산은 공급이 늘어나면 가격은 하락하고, 수요가 늘어나면 가격은 증가하나요? | |||||
